Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016
Edición | Matutina |
Emisor | Secretaría de Hacienda y Crédito Publico |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.
Contenido Medios electrónicos I. Del Comprobante fiscal digital por Internet:
A. Estándar de comprobante fiscal digital por Internet.
B. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales por Internet.
C. Estándar del servicio de cancelación.
D. Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar en la representación impresa.
E. Secuencia de formación para generar la cadena original para comprobantes fiscales digitales por Internet.
F. Validaciones adicionales a realizar por el proveedor.
II. Del Comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.
A. Estándar de comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.
B. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales a través de Internet que amparan retenciones e información de pagos.
C. Estándar del servicio de cancelación de retenciones e información de pagos.
D. Especificación técnica del código de barras bidimensional a incorporar en la representación impresa del comprobante fiscal digital a través de Internet que ampara retenciones e información de pagos.
III. De los distintos medios de comprobación digital:
A. Estándares y especificaciones técnicas que deben cumplir las aplicaciones informáticas. para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica Avanzada.
B. Estándar y uso del complemento obligatorio: Timbre Fiscal Digital del SAT.
a. Estándar del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.
b. Secuencia de formación para generar la cadena original del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.
c. Uso del complemento obligatorio timbre fiscal digital del SAT.
C. Uso de la facilidad de nodos opcionales y D. Uso de la facilidad de ensobretado IV. Generalidades.
A. De los distintos tipos de datos y catálogos.
V. Glosario.
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I. Del Comprobante fiscal digital por Internet
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A. Estándar de Comprobante fiscal digital por Internet.
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El contribuyente que emita comprobantes fiscales digitales por Internet debe generarlos bajo el siguiente estándar XSD base y los XSD complementarios que requiera, validando su forma y sintaxis en un archivo con extensión XML, siendo éste el único formato para poder representar y almacenar comprobantes de manera electrónica o digital.
Para poder ser validado, el comprobante fiscal digital por Internet debe estar referenciado al namespace del comprobante fiscal digital por Internet y referenciar la validación del mismo a la ruta publicada por el SAT en donde se encuentra el esquema XSD objeto de la presente sección (http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/3/cfdv33.xsd) de la siguiente manera:
xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd/3"
xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:schemaLocation="
http://www.sat.gob.mx/cfd/3
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/3/cfdv33.xsd"
.................
Es obligatorio el uso de la declaración: xmlns:cfdi="http://www.sat.gob.mx/cfd/3"
Para que un comprobante sea válido debe cumplir con:
· Los lineamientos técnicos de forma y sintaxis para la generación de archivos XML especificados por el consorcio W3C, establecidos en www.w3.org.
· Las reglas de validación adicionales establecidas en este Anexo.
· Las reglas de validación adicionales establecidas en cada complemento que se integre en el archivo XML
· Las reglas de validación particulares publicadas en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
Las reglas se aplican en el orden anterior. Si una regla tiene una redefinición en una regla subsecuente, debe cumplirse sólo la última regla.
Adicionalmente, el contribuyente debe sujetarse a las disposiciones fiscales vigentes.
El documento XML debe expresarse bajo el estándar de codificación UTF-8 y en particular se deben usar secuencias de escape cuando en los valores especificados dentro de los atributos del archivo exista alguno de los siguientes casos especiales.
¨ En el caso del & se debe usar la secuencia &
¨ En el caso del " se debe usar la secuencia "
¨ En el caso del
¨ En el caso del > se debe usar la secuencia ›
¨ En el caso del se debe usar la secuencia '
Ejemplo:
Para representar nombre="Juan & José & "Niño"" se usa nombre="Juan & José & "Niño""
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Estructura | |
Elementos
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| Descripción
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| | Estándar de Comprobante Fiscal Digital por Internet.
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| Atributos
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| Valor Prefijado
| 3.3
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| Tipo Base
| xs:string
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| Espacio en Blanco
| Colapsar
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| ||
Serie
| ||
| Descripción
| Atributo opcional para precisar la serie para control interno del contribuyente. Este atributo acepta una cadena de caracteres.
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| Uso
| opcional
|
| Tipo Base
| xs:string
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| Longitud Mínima
| 1
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| Longitud Máxima
| 25
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| Espacio en Blanco
| Colapsar
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| Patrón
| ([A-Z]|[a-z]|[0-9]| |Ñ|ñ|!|"|%|&|'|´|-|:|;|›|=|‹|@| _|,|\{|\}|`||á|é|í|ó|ú|Á|É|Í|Ó|Ú|ü| Ü){1,25} |
| ||
Folio
| ||
| Descripción
| Atributo opcional para control interno del contribuyente que expresa el folio del comprobante, acepta una cadena de caracteres.
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| Uso
| opcional
|
| Tipo Base
| xs:string
|
| Longitud Mínima
| 1
|
| Longitud Máxima
| 40
|
| Espacio en Blanco
| Colapsar
|
| Patrón
| ([A-Z]|[a-z]|[0-9]| |Ñ|ñ|!|"|%|&|'|´|-|:|;|›|=|‹|@| _|,|\{|\}|`||á|é|í|ó|ú|Á|É|Í|Ó|Ú|ü |Ü){1,40} |
|
| ||
Fecha
| ||
| Descripción
| Atributo requerido para la expresión de la fecha y hora de expedición del Comprobante Fiscal Digital por Internet. Se expresa en la forma AAAA-MM-DDThh:mm:ss y debe corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.
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| Uso
| Requerido
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| Tipo Especial
| tdCFDI:t_FechaH
|
| ||
Sello
| ||
| Descripción
| Atributo requerido para contener el sello digital del comprobante fiscal, al que hacen referencia las reglas de resolución miscelánea vigente. El sello debe ser expresado como una cadena de texto en formato Base 64.
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| Uso
| Requerido
|
| Tipo Base
| xs:string
|
| Espacio en Blanco
| Colapsar
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FormaPago
| ||
| Descripción
| Atributo condicional para expresar la clave de la forma de pago de los bienes o servicios amparados por el comprobante. Si no se conoce la forma de pago este atributo se debe omitir.
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| Uso
| Opcional
|
| Tipo Especial
| catCFDI:c_FormaPago
|
| ||
NoCertificado
|
| Uso
| Requerido
|
| Tipo Base
| xs:string
|
| Longitud
| 20
|
| Espacio en Blanco
| Colapsar
|
| Patrón
| [0-9]{20}
|
| ||
Certificado
| ||
| Descripción
| Atributo requerido que sirve para incorporar el certificado de sello digital que ampara al comprobante, como texto en formato base 64.
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| Uso
| Requerido
|
| Tipo Base
| xs:string
|
| Espacio en Blanco
| Colapsar
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| ||
CondicionesDePago
| ||
| Descripción
| Atributo condicional para expresar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal digital por Internet. Este atributo puede ser condicionado mediante atributos o complementos.
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| Uso
| Opcional
|
| Tipo Base
| xs:string
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| Longitud Mínima
| 1
|
| Longitud Máxima
| 1000
|
| Espacio en Blanco
| Colapsar
|
| Patrón
| ([A-Z]|[a-z]|[0-9]| |Ñ|ñ|!|"|%|&|'|´|-|:|;|›|=|‹|@|_|,|\{|\}|`| |á|é|í|ó|ú|Á|É|Í|Ó|Ú|ü |Ü){1,1000} |
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SubTotal
| ||
| Descripción
| Atributo requerido para representar la suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuesto. No se permiten valores negativos.
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| Uso
| Requerido
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| Tipo Especial
| tdCFDI:t_Importe
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| ||
Descuento
| ||
| Descripción
| Atributo condicional para representar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos. No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento.
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| Uso
| Opcional
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| Tipo Especial
| tdCFDI:t_Importe
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| ||
Moneda
| ||
| Descripción
| Atributo requerido para identificar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos, cuando se usa moneda nacional se registra MXN. Conforme con la especificación ISO 4217.
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| Uso
| Requerido
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| Tipo Especial
| catCFDI:c_Moneda
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| ||
TipoCambio
|
| Uso
| opcional
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| Tipo Base
| xs:decimal
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| Valor Mínimo Incluyente
| 0.000001
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| Posiciones Decimales
| 6
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| Espacio en Blanco
| Colapsar
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Total
| ||
| Descripción
| Atributo requerido para representar la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados - federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos. Si el valor es superior al límite que establezca el SAT en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, el emisor debe obtener del PAC que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha clave en el atributo Confirmacion. No se permiten valores negativos.
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| Uso
| Requerido
|
| Tipo Especial
| tdCFDI:t_Importe
|
| ||
TipoDeCom...
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