Aviso REF:309525
DICTAMEN DEL COMISARIO
A la Asamblea General de Accionistas: En mi carácter de comisario y en cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles y los estatutos de HSBC Pensiones, S.A. (la Institución), rindo a ustedes mi dictamen sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la información contenida en los estados financieros que se acompañan, la que ha presentado a ustedes el Consejo de Administración, por el año terminado el 31 de diciembre de 2009. He asistido a las asambleas de accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que he sido convocado y he obtenido, de los directores y administradores, la información sobre las operaciones, documentación y registros que consideré necesario examinar. Asimismo, he revisado el balance generalde HSBC Pensiones, S.A., al 31 de diciembre de 2009, y sus correspondientes estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera por el año terminado en esa fecha, los cuales son responsabilidad de la administración de la Institución. Mi revisión ha sido efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México. Como se describe en la nota 1 a los estados financieros, la Institución está obligada a preparar y presentar sus estados financieros de acuerdo con las reglas y prácticas de contabilidad para las instituciones de seguros en México, establecidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (la Comisión). Dichas reglas y prácticas, en algunos aspectos difieren de las Normas de Información Financiera Mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. En mi opinión, las reglas y prácticas contables y de información seguidas por la Institución y consideradas por los administradores para preparar los estados financieros presentados por los mismos a esta asamblea, se apegan a las establecidas por la Comisión, son adecuadas y suficientes, en las circunstancias y han sido aplicadas de manera consistente con el año anterior; por lo tanto, dicha información refleja en forma veraz, razonable y suficiente la situación financiera de HSBC Pensiones, S.A., al 31 de diciembre de 2009, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de acuerdo a las reglas y prácticas de contabilidad para las instituciones de seguros en México, establecidas por la Comisión, tal como se describe en la nota 1 a los estados financieros. Atentamente
México, D.F., a 22 de febrero de 2010.
Comisario
C.P.C. Ricardo Delfín Quinzaños
Rúbrica.
HSBC PENSIONES, S.A.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administración y a los accionistas: Hemos examinado los balances generales de HSBC Pensiones, S.A. (la Institución) al 31 de diciembre de 2009 y 2008, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera, que les son relativos, por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Institución. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestras auditorías. Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las reglas y prácticas contables establecidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (la Comisión). La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los criterios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión. Como se describe en la nota 1 a los estados financieros, la Institución está obligada a preparar y presentar sus estados financieros de acuerdo con las reglas y prácticas de contabilidad para las instituciones de seguros en México, establecidas por la Comisión. Dichas reglas y prácticas, en algunos aspectos difieren de las Normas de Información Financiera mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de HSBC Pensiones, S.A., al 31 de diciembre de 2009 y 2008, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su situación financiera, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las reglas y prácticas de contabilidad para las instituciones de seguros en México, establecidas por la Comisión, tal como se describe en la nota 1 a los estados financieros. 22 de febrero de 2010.
KPMG Cárdenas Dosal, S.C.
C.P.C. Juan Carlos Laguna Escobar
Rúbrica.
HSBC PENSIONES, S.A.
BALANCES GENERALES
31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(miles de pesos)
| Activo | 2009 | 2008 | ||
| Inversiones (nota 5) | ||||
| Valores | ||||
| Gubernamentales | 6,775,755 | 6,649,281 | ||
| Empresas privadas | ||||
| Tasa conocida | 221,560 | 285,259 | ||
| Renta variable | 3 | 3 | ||
| Valuación neta | 1,600,814 | 1,496,050 | ||
| Deudores por intereses | 133,607 | 150,371 | ||
| Estimación para castigos | (43,028) | (43,027) | ||
| 8,688,711 | 8,537,937 | |||
| Inversiones para obligaciones laborales (nota 6) | 509 | 493 | ||
| Disponibilidad: | ||||
| Caja y bancos (nota 4) | 2,917 | 11,925 | ||
| Deudores | ||||
| Por primas | 88 | 226 | ||
| Otros | 25,280 | 31 | ||
| 25,368 | 257 | |||
| Otros activos | ||||
| Diversos | 114,532 | 105,556 | ||
| Gastos amortizables | 857 | 1,284 | ||
| 115,389 | 106,840 | |||
| Total activo | 8,832,894 | 8,657,452 | ||
| Pasivo y Capital Contable | ||||
| Pasivo | ||||
| Reservas técnicas | ||||
| De riesgos en curso | ||||
| De vida | 7,695,133 | 7,625,655 | ||
| De obligaciones contractuales | ||||
| Por siniestros y vencimientos | 42,944 | 35,829 | ||
| Por primas en depósito | 571 | 1,489 | ||
| 43,515 | 37,318 | |||
| De previsión | ||||
| Contingencias | 153,903 | 152,513 | ||
| Especiales | 170,670 | 127,552 | ||
| 324,573 | 280,065 | |||
| 8,063,221 | 7,943,038 | |||
| Reservas para obligaciones laborales al retiro (nota 6) | 509 | 493 | ||
| Acreedores | ||||
| Diversos | 3,417 | 33,356 | ||
| Otros pasivos | ||||
| Provisiones para el pago de impuestos | 29,104 | 39,410 | ||
| Otras obligaciones | 7,554 | 10,000 | ||
| Créditos diferidos | - | 30 | ||
| 36,658 | 49,440 | |||
| Total del pasivo | 8,103,805 | 8,026327 | ||
| Capital contable (nota 8) | ||||
| Capital social | 266,419 | 266,419 |
| Reserva legal | 80,027 | 72,232 | ||
| Superávit por valuación | 1,078 | - | ||
| Subsidiarias | 1 | - | ||
| Resultados de ejercicios anteriores | 234,679 | 214,520 | ||
| Resultado del ejercicio | 146,885 | 77,954 | ||
| Total del capital contable | 729,089 | 631,125 | ||
| Compromisos y pasivos contingentes (nota 9) | ||||
| Total pasivo y capital contable | 8,832,894 | 8,657,452 |
Cuentas de orden
| 2009 | 2008 | |
| Cuentas de registro | 3,463,792 | 2,145,585 |
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
HSBC PENSIONES, S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(miles de pesos)
| 2009 | 2008 | |
| Primas | ||
| Emitidas | 15,715 | 7,720 |
| Menos incremento neto de la reserva de riesgos en curso | 93,470 | 269,257 |
| Primas de retención devengadas | (77,755) | (261,537) |
| Menos | ||
| Costo neto de adquisición | ||
| Otros | (199) | 369 |
| Costo neto de siniestralidad y otras obligaciones contractuales | ||
| Siniestralidad y otras obligaciones contractuales | 477,773 | 458,135 |
| Pérdida técnica | (555,329) | (720,041) |
| Incremento neto de otras reservas técnicas | ||
| Reserva de contingencia | 1,390 | 4,921 |
| Otras reservas | 43,118 | 6,085 |
| 44,508 | 11,006 | |
| Pérdida bruta | (599,837) | (731,047) |
| Gastos de operación, netos | ||
| Gastos administrativos y operativos (notas 4 y 7) | (32,654) | 61,663 |
| Remuneraciones y prestaciones al personal | 39 | 27 |
| Depreciaciones y amortizaciones | 428 | 7 |
| (32,187) | (61,697) | |
| Pérdida de la operación | (567,650) | (792,744) |
| Resultado integral de financiamiento | ||
| De inversiones | 440,339 | 469,354 |
| Por venta de inversiones | 203,120 | 29,410 |
| Por valuación de inversiones | 101,512 | 388,248 |
| 744,971 | 887,012 | |
| Utilidad antes del Impuesto Sobre la Renta | 177,321 | 94,268 |
| Impuesto Sobre la Renta (nota 7) | 30,436 | 16,314 |
| Utilidad del ejercicio | 146,885 | 77,954 |
Ver notas adjuntas a los estados financieros. HSBC PENSIONES, S.A.
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(miles de pesos)
| Capital contribuido | Capital ganado | |||||||
| Resultados | ||||||||
| Capital social pagado | Reserva legal | De ejercicios anteriores | Del ejercicio | Subsidiarias | Insuficiencia en la actualización del capital contable | Superávit por valuación de inversiones | Total del capital contable | |
| Saldos al 31 de diciembre de 2007 | 266,419 | 66,262 | 149,468 | 59,705 | - | (46,960) | - | 494,894 |
| Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas | ||||||||
| Traspaso del resultado del ejercicio anterior | - | 5,970 | 53,735 | (59,705) | - | - | - | - |
| Movimiento |
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