Circular única de Fianzas (Continúa en la Tercera Sección)

Fecha de disposición06 Diciembre 2010
Fecha de publicación06 Diciembre 2010
EmisorSECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
SecciónSEGUNDA. Poder Ejecutivo

CIRCULAR única de Fianzas (Continúa en la Tercera Sección) Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. CIRCULAR UNICA DE FIANZAS

La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, con fundamento en lo dispuesto en el artículo 68, fracción VI, de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, y 108, fracción IV, de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, y de conformidad con el Acuerdo por el que la Junta de Gobierno de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas delega en el presidente la facultad de emitir las disposiciones necesarias para el ejercicio de las facultades que la ley le otorga a dicha Comisión y para el eficaz cumplimiento de la misma y de las reglas y reglamentos, emitido el 2 de diciembre de 1998 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 4 de enero de 1999, y CONSIDERANDO

Que resulta oportuno compilar en un solo instrumento jurídico las disposiciones aplicables al sector afianzador expedidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, sistematizando su integración y homologando la terminología utilizada, a fin de brindar con ello certeza jurídica en cuanto al marco normativo al que las instituciones de fianzas, así como las demás entidades y personas sujetas a la inspección y vigilancia de la Comisión deberán sujetarse en el desarrollo de sus operaciones, lo que también habrá de facilitar la consulta, cumplimiento y observancia de las disposiciones que les resultan ser aplicables, y Que esta compilación, además, permite optimizar, facilitar y hacer accesible la consulta del marco regulatorio aplicable al sector afianzador, llevando a cabo de manera paralela un ejercicio de simplificación y armonización para hacer un instrumento más adecuado para el sector, por lo que se ha resuelto expedir la siguiente: CIRCULAR UNICA DE FIANZAS

Contenido

TITULO PRELIMINAR De las definiciones 1. DEL CAPITAL MINIMO PAGADO Y EL REQUERIMIENTO MINIMO DE CAPITAL BASE DE OPERACIONES. Capítulo 1.1. Del procedimiento y criterios para acreditar el cumplimiento al monto del capital mínimo pagado que deben mantener las Instituciones de Fianzas Capítulo 1.2. De la determinación de la situación crediticia de los fiados y obligados solidarios, para efectos del cálculo del requerimiento mínimo de capital base de operaciones Capítulo 1.3. De los criterios relacionados con las garantías de recuperación para efectos del cálculo del requerimiento mínimo de capital base de operaciones Capítulo 1.4. De los factores para el cálculo del requerimiento mínimo de capital base de operaciones 2. DE LAS GARANTIAS Capítulo 2.1. De los requisitos para ratificación de documentos en los que se haga la afectación de inmuebles otorgados en garantía y su tildación Capítulo 2.2. Del funcionamiento del comité evaluador de riesgos y garantías de fianzas 3. DE LAS OPERACIONES DE REAFIANZAMIENTO Capítulo 3.1. De la forma y términos en que deberán rendirse informes y pruebas relativas a las operaciones de reafianzamiento Capítulo 3.2. De las agencias calificadoras internacionales y las calificaciones mínimas para efectos del Registro General de Reaseguradoras Extranjeras para Tomar Reaseguro y Reafianzamiento del País Capítulo 3.3. De la forma y términos en que se deberá entregar la información referente a los límites máximos de retención de las Instituciones de Fianzas en las operaciones de reafianzamiento Capítulo 3.4. De los supuestos de excedentes a los límites máximos de retención no imputables a las Instituciones de Fianzas Capítulo 3.5. Del informe periódico de reafianzamiento Capítulo 3.6. Del pago de primas de reafianzamiento dentro de los plazos pactados Capítulo 3.7. Del comité de reafianzamiento 4. DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS Capítulo 4.1. De la adquisición, enajenación y arrendamiento de inmuebles Capítulo 4.2. Del procedimiento para determinar el valor máximo de los inmuebles urbanos de productos regulares que pueden afectar a reservas técnicas las Instituciones Capítulo 4.3. De la valuación y registro contable en inversiones inmobiliarias 5. DE LOS DEUDORES POR RESPONSABILIDADES DE FIANZAS Y DE LAS RESERVAS TECNICAS DE LAS INSTITUCIONES Capítulo 5.1. Del registro de deudores por responsabilidades de fianzas Capítulo 5.2. Del reporte de información y parámetros de la valuación de las reservas técnicas de fianzas Capítulo 5.3. Del estándar de práctica actuarial que deberá aplicarse para la valuación de las reservas técnicas Capítulo 5.4. De la disposición de inversiones 6. DE LAS INVERSIONES Capítulo 6.1. De la forma y términos en que las Instituciones deberán informar y comprobar las inversiones Capítulo 6.2. De las disposiciones de carácter general sobre calificación de valores Capítulo 6.3. De la operación, registro y revelación de las operaciones con productos derivados Capítulo 6.4. De los proveedores de precios Capítulo 6.5. De los lineamientos de carácter prudencial en materia de administración integral de riesgos financieros Capítulo 6.6. De la afectación de las operaciones de préstamo de valores Capítulo 6.7. De las inversiones en valores de la banca de desarrollo que pueden ser consideradas como emitidas por el Gobierno Federal 7. DE LA ESTIMACION DE ACTIVOS Capítulo 7.1. De los criterios contables y de valuación de las disponibilidades, instrumentos financieros, reportos, préstamo de valores y cuentas liquidadoras 8. DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD Capítulo 8.1. De los libros, registros y auxiliares obligatorios para las Instituciones y requisitos mínimos que deben satisfacer Capítulo 8.2. De los criterios para la determinación de operaciones de reafianzamiento 9. DEL CATALOGO DE CUENTAS Capítulo 9.1. Del catálogo de cuentas unificado Capítulo 9.2. De las operaciones en moneda extranjera de las Instituciones de Fianzas Capítulo 9.3. De las operaciones de arrendamiento financiero Capítulo 9.4. Del registro contable de las reclamaciones recibidas 10. DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Capítulo 10.1. De la aprobación y difusión de los estados financieros, así como las bases y formatos para su presentación Capítulo 10.2. De las notas de revelación a los estados financieros de las Instituciones en materia de comisiones contingentes Capítulo 10.3. Del procedimiento de prorrateo de ingresos y gastos para las Instituciones Capítulo 10.4. Disposiciones de carácter general sobre notas a los estados financieros anuales de las Instituciones Capítulo 10.5. De las Reglas de Agrupación Capítulo 10.6. De la formulación, presentación y publicación de estados financieros consolidados 11. DE LOS AUDITORES EXTERNOS Capítulo 11.1. Del registro, funciones y presentación de los informes de auditores externos Capítulo 11.2. Del registro, funciones y presentación de informes de los auditores externos actuariales Capítulo 11.3. De los estándares de práctica actuarial 12. DE LA INFORMACION PARA EFECTOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA Capítulo 12.1. De la forma y términos para la entrega de la información requerida en el Sistema de Vigilancia Corporativa Capítulo 12.2. De la entrega de información estadística Capítulo 12.3. Del sistema estadístico del sector afianzador Capítulo 12.4. De la información estadística por subramo Capítulo 12.5. De la forma y términos para la entrega del Sistema Integral de Información Financiera Capítulo 12.6. De la entrega de informes del contralor normativo Capítulo 12.7. De la forma y términos para la utilización del Sistema de Entrega de Información Vía Electrónica Capítulo 12.8. De los programas de autocorrección 13. DE LA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA EN MATERIA DE FIANZAS Capítulo 13.1. De los criterios para la publicidad y propaganda 14. DE LAS NOTAS TECNICAS Y DOCUMENTACION CONTRACTUAL Capítulo 14.1. Del registro de notas técnicas de fianzas Capítulo 14.2. De los estándares de práctica actuarial que deberán aplicarse para la elaboración de notas técnicas Capítulo 14.3. Del derecho de los solicitantes o fiados de conocer la comisión o compensación directa que le corresponda al intermediario o persona moral 15. DE LOS AGENTES DE FIANZAS Capítulo 15.1. Del procedimiento para la autorización de agentes de fianzas persona física y apoderados de agente de fianzas persona moral Capítulo 15.2. De la información y documentos que deberán acompañarse a la solicitud de autorización y refrendo de autorización de agentes de fianzas persona física o apoderados de agente de fianzas persona moral, así como las formalidades que deberán observarse en dicho trámite Capítulo 15.3. Del procedimiento para el trámite del refrendo de las autorizaciones para el ejercicio de la actividad de agente de fianzas persona física y apoderado de agente de fianzas persona moral Capítulo 15.4. Del procedimiento para la autorización de agentes de fianzas persona moral Capítulo 15.5. De los términos, condiciones y montos del seguro de responsabilidad civil por errores y omisiones, con que deben contar los agentes de fianzas Capítulo 15.6 De las condiciones y requisitos que deberán cumplir los agentes de fianzas que soliciten autorización para actuar como agentes mandatarios Capítulo 15.7. Del procedimiento para acreditar la capacidad técnica para la obtención de autorización y refrendos para el ejercicio de la actividad de agente de fianzas persona física o apoderado de agente de fianzas persona moral Capítulo 15.8. De los requisitos y procedimiento para la designación de los centros de aplicación de exámenes Capítulo 15.9. De los requisitos mínimos de información que deben contener los registros y reportes que elaboren los agentes de fianzas persona moral, así como para la integración de los expedientes de pólizas Capítulo 15.10. Del catálogo de cuentas de uso obligatorio para los agentes de...

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