Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Quinta Sección) - 23 de Enero de 2017 - DOF. Diario Oficial de la Federación - Legislación - VLEX 660625201

Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Quinta Sección)

Edición:Matutina
Emisor:Secretaría de Hacienda y Crédito Publico
 
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ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Quinta Sección) (Viene de la Tercera Sección)

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:

16D113000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
16D114000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO
(ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
16D115000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV DE
LA LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL
ARTICULO 91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D116000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE
EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE
(ARTICULO 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D117000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A
NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA
(ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D118000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE
SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)

16D119000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE
OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO
ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE
REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE
INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D120000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS
DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN
MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D121000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS
OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D122000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA,
MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76
FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
16D123000
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL
10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
(ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)

(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
CONSIDERO COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE
ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS
DISPOSICIONES FISCALES.

16D124000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
16D125000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
16D126000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D127000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D128000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D129000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS
17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D130000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION,
CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE
COBRO (ARTICULO 17 PENULTIMO PARRAFO FRACCION IV
DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)

16D131000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO
(ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y
18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D132000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY
Y 15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D133000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME
A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL
26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)

16D134000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
DEDUCCIONES (I.S.R.)
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:

16D135000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES
DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS
AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE
LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)

16D136000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27
FRACCION I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y
111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D137000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2016)
(SI O NO)
16D138000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO,
TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS
DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE
BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO
SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI O NO)
16D139000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
(SI O NO)
16D140000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION
IV DE LA LEY)
(SI O NO)
16D141000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION
Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI
COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS
(ARTICULO 27 FRACCION V DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D142000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR
SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27
FRACCION VI DE LA LEY)
(SI O NO)

16D143000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES
DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D144000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y
OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO
EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27
FRACCION VII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D145000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES
COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES,
A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE
SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE
BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON
DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE
EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D146000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES,
GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO
DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE
CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27
FRACCION IX DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)

16D147000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE
HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS
CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS
PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y
EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27
FRACCION X DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
16D148000
...

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