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Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Sexta Sección)

Texto Original (DOF) Citas 57 Citado por Análisis 1 Relacionados
Vincent
EdiciónMatutina
EmisorSecretaría de Hacienda y Crédito Publico

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ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Sexta Sección) (Viene de la Cuarta Sección)
PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. UTILIDAD FISCAL
CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
I.S.R. MONTO DE LAS
PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD
CONTROLADA TENGA
DERECHO A DISMINUIR
AL MOMENTO DE SU
DESINCORPORACION EN
LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. UTILIDADES POR
COMPARACION DE
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS, REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS REINVERTIDAS,
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA Y CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL
NETA REINVERTIDA
I.S.R. DIVIDENDOS
PAGADOS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA EN
EJERCICIOS
ANTERIORES NO
PROVENIENTES DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
NETA
PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. PERDIDA EN
ENAJENACION DE
ACCIONES DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS
OBTENIDAS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA CUANDO
NI HUBIERA PODIDO
DEDUCIRSE POR ESTA
ULTIMA EN LA
PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. PERDIDAS FISCALES
CONSOLIDADAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES
I.S.R. IMPUESTO POR
MODIFICACION EN
PARTCIPACION
ACCIONARIA

EL ANEXO No. 34 CONSTA DE 37 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN NUEVE PARTES.

PARTE I

INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
34.- PARTIDAS POR DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES CONTROLADAS O
DESCONSOLIDACION DE CONFORMIDAD CON LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
I.S.R. PERDIDA
FISCAL
CONSOLIDADA
DEL EJERCICIO
INMEDIATO
ANTERIOR
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
DENOMINACION SOCIAL
16340000000000
(ESPECIFICAR)
16340001000000
TOTAL
PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. UTILIDAD FISCAL
CONSOLIDADA DEL
EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
I.S.R. MONTO DE
PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS
ANTERIORES QUE LA
SOCIEDAD
CONTROLADA TENGA
DERECHO A DISMINUIR
AL MOMENTO DE SU
DESINCORPORACION EN
LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. PERDIDA EN
ENAJENACION DE
ACCIONES DE
SOCIEDADES
CONTROLADAS
OBTENIDAS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA
CUANDO NO HUBIERA
PODIDO DEDUCIRSE,
POR ESTA ULTIMA, EN
LA PARTICIPACION
CONSOLIDABLE
I.S.R. UTILIDAD FISCAL
PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION I DE LA
REGLA DE LA
RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. DIVIDENDOS
PAGADOS POR LA
SOCIEDAD QUE SE
DESINCORPORA EN
EJERCICIOS
ANTERIORES NO
PROVENIENTES DE
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
I.S.R. IMPUESTO
CORRESPONDIENTE A
LOS DIVIDENDOS
FRACCION II DE LA
REGLA DE RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DEL REGISTRO
DE UTILIDADES
FISCALES NETAS
CONSOLIDADAS POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS DE LAS
CONTROLADAS QUE SE
DESINCORPORAN
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO EL REGISTRO
DE UTILIDADES
FISCALES NETAS DE LAS
CONTROLADAS QUE SE
DESINCORPORAN ES
MAYOR AL SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
I.S.R. UTILIDAD BASE
DEL IMPUESTO
PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION III INCISO A)
DE LA REGLA DE
RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DEL REGISTRO
DE UTILIDADES
FISCALES NETAS
CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS DE LAS
CONTROLADAS
REINVERTIDAS QUE SE
DESINCORPORAN
PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO EL REGISTRO
DE LAS UTILIDADES
FISCALES NETAS DE
LAS CONTROLADAS
REINVERTIDAS QUE SE
DESINCORPORAN ES
MAYOR AL SALDO DEL
REGISTRO DE
UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS
I.SR. UTILIDAD BASE DEL
IMPUESTO
I.S.R. FRACCION III
INCISO B) DE LA REGLA
DE RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDADA
PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA
POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
DE LAS CONTROLADAS
QUE SE
DESINCORPORAN
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO LA CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
DE LAS CONTROLADAS
QUE SE
DESINCORPORAN ES
MAYOR AL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDADAS
I.S.R. UTILIDAD BASE
DEL IMPUESTO
PARTE VIII

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION IV INCISO A)
DE LA REGLA DE
RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL
I.S.R. SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD
FISCAL NETA
CONSOLIDAD
REINVERTIDA
I.S.R. INCREMENTO DEL
SALDO DE LA CUENTA
DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA
REINVERTIDA POR
DESINCORPORACION DE
SOCIEDADES
I.S.R. CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL NETA
DE LAS CONTROLADAS
REINVERTIDA QUE SE
DESINCORPORAN
PARTE IX

DATOS A PROPORCIONAR
I.S.R. DIFERENCIA
CUANDO LA
CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA DE LAS
CONTROLADAS
REINVERTIDAS
QUE SE
DESINCORPORAN
ES MAYOR AL
SALDO DE LA
CUENTA DE
UTILIDAD FISCAL
NETA
CONSOLIDADAS
REINVERTIDAS
I.S.R. UTILIDAD
BASE DEL
IMPUESTO
I.S.R. IMPUESTO
FRACCION IV
INCISO B) DE LA
REGLA DE
RESOLUCION
MISCELANEA
FISCAL
I.S.R. IMPUESTO
PAGADO POR LAS
DESINCORPORACI
ONES DEL
EJERCICIO
I.S.R. DIFERENCIA

EL ANEXO No. 35 CONSTA DE 44 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.

PARTE I

INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR

35.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
CONSOLIDADA . CUFIN CONSOLIDADA I.S.R.. POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "16D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
16350000000000
SALDO INICIAL CUFIN CONSOLIDADA

POR:
16350001000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
IGUAL:
16350002000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
PERCIBAN DIVIDENDOS
MAS:
16350003000000
DIVIDENDOS COBRADOS
16350004000000
DIVIDENDOS O UTILIDADES POR LOS QUE SE PAGO
EL IMPUESTO DIFERIDO (REGLA I.3.6.11. DE LA RMF
PARA 2013)
MENOS:

16350005000000
CANTIDAD QUE RESULTE DE DIVIDIR EL IMPUESTO
DIFERIDO PAGADO PROVENIENTE DE DIVIDENDOS
O UTILIDADES DISTRIBUIDAS QUE FUE
ACREDITADO ENTRE EL FACTOR DE 0.4286 (REGLA
I.3.6.12. DE LA RMF PARA 2013)
IGUAL:
16350006000000
SALDO CUFIN CONSOLIDADO ACTUALIZADO
DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS

POR:
16350007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
IGUAL:
16350008000000
SALDO CUFIN CONSOLIDADO ACTUALIZADO ANTES
DE LO SIGUIENTE:
MAS:
16350009000000
CUFIN POR INCORPORACION DE CONTROLADAS
16350010000000
CUFIN POR VARIACION EN PARTICIPACION
ACCIONARIA DE SOCIEDADES CONTROLADAS
16350011000000
OTROS
MENOS:
16350012000000
CUFIN POR DESINCORPORACION DE
CONTROLADAS
16350013000000
CUFIN POR VARIACION EN PARTICIPACION
ACCIONARIA DE SOCIEDADES CONTROLADAS
16350014000000
OTROS

IGUAL:
16350015000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DE
INCREMENTOS Y DECREMENTOS

POR:
16350016000000
FACTOR DE ACTUALIZACION

IGUAL:
16350017000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE
DISTRIBUYAN DIVIDENDOS
MENOS:
16350018000000
DIVIDENDOS PAGADOS, INCLUSO POR DISMINUCION
O REDUCCION DE CAPITAL
IGUAL:
16350019000000
SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO
DE DIVIDENDOS

POR:
16350020000000
FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL
EJERCICIO...

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