Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Octava Sección) - 23 de Enero de 2017 - DOF. Diario Oficial de la Federación - Legislación - VLEX 660626137

Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Octava Sección)

Edición:Matutina
Emisor:Secretaría de Hacienda y Crédito Publico
 
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ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa en la Octava Sección) (Viene de la Sexta Sección)

INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
15.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO
"SI" EN EL CONCEPTO "09D022000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

09150000000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
09150001000000
SERVICIOS
(SI O NO)
09150002000000
OTROS (ESPECIFICAR)
(DATO)

09150003000000
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE
UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.
(SI O NO)

09150004000000
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES
LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
(SI O NO)
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES
QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE
ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
09150005000000
CAMPO 1
(DATO)
09150006000000
CAMPO 2
(DATO)

09150007000000
CAMPO 3
(DATO)
09150008000000
CAMPO 4
(DATO)
09150009000000
CAMPO 5
(DATO)
09150010000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES
(IMPORTE)

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES
POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)
09150011000000
CAMPO 1
(DATO)
09150012000000
CAMPO 2
(DATO)
09150013000000
CAMPO 3
(DATO)
09150014000000
CAMPO 4
(DATO)
09150015000000
CAMPO 5
(DATO)
09150016000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE
ACTIVOS INTANGIBLES
(IMPORTE)

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES
DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN
SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
09150017000000
CAMPO 1
(DATO)
09150018000000
CAMPO 2
(DATO)
09150019000000
CAMPO 3
(DATO)
09150020000000
CAMPO 4
(DATO)
09150021000000
CAMPO 5
(DATO)
09150022000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN
SU CONTABILIDAD
(IMPORTE)

09150023000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE
PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
09150024000000
NUMERO DE OFICIO
(DATO)
09150025000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
09150026000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO
FISCAL
(SI O NO)
09150027000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(DD/MM/AAAA)

09150028000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION
FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
09150029000000
NUMERO DE OFICIO
(DATO)
09150030000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)

09150031000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O
AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES
(SI O NO)

09150032000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
09150033000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION
X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
09150034000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
09150035000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI, NO, N/A)

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION
Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE
LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

ELABORADORES

09150036000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(DATO)
09150037000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(DATO)
09150038000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(DATO)

ASESORES


09150039000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(DATO)
09150040000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(DATO)
09150041000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(DATO)

OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA

09150042000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA
DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION
COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE
DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
09150043000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)

09150044000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 14 DEL
DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
(SI, NO, N/A)
09150045000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)

09150046000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO
POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON
COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 14 DEL
DICTAMEN
(SI O NO)
09150047000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)

09150048000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA
DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A
LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
09150049000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
(DATO)
09150050000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
(IMPORTE)
09150051000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA
INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS
CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE
ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.
(SI, NO, N/A)

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

09150052000000
REALIZO ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE
CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O
ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 14 SE PRESENTE
INFORMACION EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

09150053000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
09150054000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
09150055000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
09150056000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)

09150057000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE
SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI O NO)

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS

09150058000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS
COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL
ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
09150059000000
MONTO DE LOS...

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