Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección). - 25 de Enero de 2018 - DOF. Diario Oficial de la Federación - Legislación - VLEX 701509041

Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección).

Edición:Matutina
Emisor:Secretaría de Hacienda y Crédito Publico
 
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ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017. (Continúa en la Quinta Sección). (Viene de la Tercera Sección)

16D309000
DISMINUYO DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL
NETA CONSOLIDADA, LA CANTIDAD QUE RESULTO DE
DIVIDIR EL ISR ACREDITADO ENTRE EL FACTOR DE 0.4286.
(SI, NO, N/A)
16D310000
TANTO LA SOCIEDAD CONTROLADORA, COMO LAS
SOCIEDADES CONTROLADAS, QUE OPTARON POR APLICAR
ESTA REGLA, EJERCIERON LA OPCION OTORGADA EN LA
REGLA I.3.6.7. PARA 2013
(SI, NO, N/A)



APLICACION DE LA REGLA I.3.6.13. DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013.
16D311000
PRESENTO EL AVISO CORRESPONDIENTE A MAS TARDAR EL
ULTIMO DIA DEL MES DE FEBRERO DE 2015, ANTE LA
ADMINISTRACION CENTRAL DE NORMATIVIDAD DE
GRANDES CONTRIBUYENTES, PARA PODER EJERCER LA
OPCION PREVISTA.
(SI, NO, N/A)
16D312000
HA ENTERADO EL IMPUESTO DIFERIDO CORRESPONDIENTE
AL SEXTO EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULO 70-A
Y 71-A LISR PARA 2013)
(SI O NO)

NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO Y
FUNDAMENTO POR EL CUAL NO LO HA ENTERADO, A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN.



OBLIGACIONES DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA



ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES CONTROLADORAS, LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE.


16D313000
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA
CONFORME A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 69 DE LA
LISR, ASI COMO DE LA TOTALIDAD DE LOS DIVIDENDOS O
UTILIDADES PERCIBIDOS O PAGADOS POR LA SOCIEDAD
CONTROLADORA Y LAS SOCIEDADES CONTROLADAS,
CONFORME A LO DISPUESTO EN LAS REGLAS DE
CARACTER GENERAL QUE PARA ESTOS EFECTOS EXPIDA
EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (ARTICULO
72 FRACCION I, INCISO A) DE LA LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D314000
LLEVA LOS REGISTROS DE LAS UTILIDADES Y LAS
PERDIDAS FISCALES GENERADAS POR LAS SOCIEDADES
CONTROLADAS EN CADA EJERCICIO, INCLUSO DE LAS
GANANCIAS Y PERDIDAS QUE PROVENGAN DE LA
ENAJENACION DE ACCIONES, ASI COMO DE LA DISMINUCION
DE DICHAS PERDIDAS EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 61 Y 32, FRACCION XVII DE LA LISR (ARTICULO
72 FRACCION I, INCISO B) DE LA LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D315000
LLEVA LOS REGISTROS DE LAS UTILIDADES Y LAS
PERDIDAS FISCALES OBTENIDAS POR LA SOCIEDAD
CONTROLADORA EN CADA EJERCICIO, INCLUSO DE LAS
GANANCIAS Y PERDIDAS QUE PROVENGAN DE LA
ENAJENACION DE ACCIONES, ASI COMO DE LA DISMINUCION
DE DICHAS PERDIDAS EN LOS TERMINOS DE LOS
ARTICULOS 61 Y 32, FRACCION XVII DE LA LISR Y DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A SU CARGO, QUE LE HUBIERA
CORRESPONDIDO DE NO HABER CONSOLIDADO
FISCALMENTE (ARTICULO 72 FRACCION I, INCISO C) DE LA
LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)

16D316000
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 88 DE LA LISR, QUE HUBIERA CORRESPONDIDO A
LA SOCIEDAD CONTROLADORA DE NO HABER
CONSOLIDADO (ARTICULO 72 FRACCION I, INCISO D) DE LA
LEY DEL ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D317000
LLEVA LOS REGISTROS DE LAS UTILIDADES FISCALES
NETAS CONSOLIDADAS (ARTICULO 72 FRACCION I, INCISO E)
DE LA LISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D318000
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS DE CONSOLIDACION CUANDO ALGUNA
SOCIEDAD CONTROLADA HAYA PRESENTADO
DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CORRESPONDIENTES
A EJERCICIOS ANTERIORES (ARTICULO 72 FRACCION III DE
LA LISR PARA 2013).
(SI O NO)

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE LOS EJERCICIOS
POR LOS CUALES PRESENTO DECLARACION DE
CONSOLIDACION, ASI COMO LA FECHA DE PRESENTACION,
A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN.
16D319000
POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS
SOCIEDADES CONTROLADAS POR ENAJENACION DE
TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES,
ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL
ARTICULO 215 DE LA LISR (ARTICULO 72 FRACCION V DE LA
LISR PARA 2013).
(SI O NO)



DESINCORPORACION DE SOCIEDADES CONTROLADAS
(EXCLUSIVO SOCIEDADES CONTROLADORAS)


16D320000
DURANTE EL EJERCICIO SE DESINCORPORO ALGUNA(S)
SOCIEDAD(ES) CONTROLADA(S).
(SI O NO)



EN CASO AFIRMATIVO DEBERA SEÑALAR EL RFC Y EL
NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) DESINCORPORADA(S), A
TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION
ADICIONAL DEL DICTAMEN Y, ADEMAS, DEBERA LLENAR LO
SIGUIENTE:
16D321000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA REGLA I.3.6.4.
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013. (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 30)
(SI O NO)
16D322000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 71 DE LA
L.I.S.R.PARA 2013 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 24 Y 29)
16D323000
LAS SOCIEDADES CONTROLADAS DESINCORPORADAS
TIENEN IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS
ANTERIORES QUE TENGA DERECHO A RECUPERAR
(SI, NO, N/A)
16D324000
EL IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS
ANTERIORES QUE TENGAN DERECHO A RECUPERAR LAS
SOCIEDADES DESINCORPORADAS, FUE MAYOR AL
IMPUESTO AL ACTIVO CONSOLIDADO POR RECUPERAR
(SI, NO, N/A)

16D325000
LA SOCIEDAD CONTROLADORA ENTERO LA DIFERENCIA DEL
IMPUESTO AL ACTIVO ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS
(SI, NO, N/A)

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE A TRAVES DEL
ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN, RESPECTO A DICHA DIFERENCIA; SU
DETERMINACIÓN Y CALCULO, LA FECHA EN QUE FUE
ENTERADA Y LA DECLARACION EN QUE FUE PRESENTADA.
16D326000
ENTREGO A LAS SOCIEDADES CONTROLADAS
DESINCORPORADAS, LAS CONSTANCIAS QUE LES
PERMITAN LA RECUPERACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO
QUE LES CORRESPONDE
(SI, NO, N/A)



DESCONSOLIDACION (EXCLUSIVO SOCIEDADES
CONTROLADORAS)


16D327000
DURANTE EL EJERCICIO SE DESCONSOLIDO EL GRUPO
(SI O NO)



EN CASO AFIRMATIVO DEBERA LLENAR LO SIGUIENTE:
16D328000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LA REGLA I.3.6.4.
DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2013. (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 25 Y 30)
(SI O NO)
16D329000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 71 DE LA L.I.S.R.
PARA 2013 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS
ANEXOS 24 Y 29)
16D330000
PRESENTO DECLARACION POR DESCONSOLIDACION
(ARTICULO 71, PARRAFO ONCE, LISR PARA 2013)
(SI, NO, N/A)


NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO Y
FUNDAMENTO POR EL CUAL NO LA PRESENTO, A TRAVES
DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN
16D331000
DERIVADO DE LA DESCONSOLIDACION, SE GENERO UN
IMPUESTO A CARGO DE LA CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)





ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES CONTROLADAS, LAS SOCIEDADES
CONTROLADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA
PARTE


16D332000
EJERCICIO EN EL QUE SE INCORPORO AL REGIMEN DE
CONSOLIDACION FISCAL
(EJERCICIO)
16D333000
NOMBRE DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA
(DATO)
16D334000
RFC DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA
(RFC)
16D335000
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE
(PORCENTAJE)



OBLIGACIONES DE LAS SOCIEDADES CONTROLADAS:



ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES CONTROLADAS, LAS SOCIEDADES
CONTROLADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA
PARTE


16D336000
ENTREGO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA LA DIFERENCIA
ENTRE EL IMPUESTO DEL EJERCICIO QUE RESULTE
DISMINUIDO DE LOS PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS
DURANTE EL MISMO EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE
DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION I DE LA LEY DEL
ISR PARA 2013).
(SI O NO)
16D337000
ENTREGO A LA SOCIEDAD CONTROLADORA EL IMPUESTO
QUE RESULTE DE CADA UNO DE LOS PAGOS
PROVISIONALES EN LA PARTICIPACION CONSOLIDABLE DEL
PERIODO (ARTICULO 76 FRACCION II DE LA LEY DEL ISR
PARA 2013).
(SI O NO)
16D338000
FORMA PARTE DE...

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