Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019. (Continúa en la Sexta Sección). - 10 de Mayo de 2019 - DOF. Diario Oficial de la Federación - Legislación - VLEX 782391617

Anexo 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019. (Continúa en la Sexta Sección).

Edición:Matutina
Emisor:Secretaría de Hacienda y Crédito Publico
 
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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada el 29 de abril de 2019. (Continúa en la Sexta Sección). (Viene de la Cuarta Sección)

07D086000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LAS QUE SE ASIENTEN EL
MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LEY Y DEL
IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY ).
(SI, NO, N/A)
07D087000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON
TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII
DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D088000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE
NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O
ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL
SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA
LEY).
(SI, NO, N/A)
07D089000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES
PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU
MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO
ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D090000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18,
FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018).
(SI, NO, N/A)
07D091000
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA
AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES.
(SI O NO)
07D092000
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES
PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL.
(SI O NO)
07D093000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
(SI O NO)

07D094000
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA
FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LEY.
(SI O NO)
07D095000
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS
DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES
DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE
INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE
SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL
APLICABLE.
(SI O NO)
07D096000
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y
FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL
ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89
DE ESA MISMA NORMATIVA.
(SI O NO)



(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR


07D097000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)



DEDUCCIONES (I.S.R.)



REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS
DEDUCCIONES:


07D098000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO
27 FRACCION IX DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)

07D099000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE
TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN
PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS
TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA
Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27
FRACCION X DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D100000
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE
SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA
FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
07D101000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS
FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES
ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO
PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2018).
(SI, NO, N/A)
07D102000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO
AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
07D103000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE
AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION
XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL REGLAMENTO DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)

07D104000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO
NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)
07D105000
EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
(SI, NO, N/A)


07D106000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20
LISR)
(SI O NO)
07D107000
SE REALIZARON CON FINES DE:
(DATO)
07D108000
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
07D109000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07D110000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI O NO)
07D111000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
07D112000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XIX DE LA LEY
(SI O NO)
07D113000
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)




DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)


07D114000
CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACION EN
PAGO O POR ADJUDICACION, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN
PROPIEDAD POR DISPOSICION LEGAL, NO SE DEDUCEN
CONFORME AL ARTICULO 25 DE ESTA LEY (ARTICULO 53 DE LA LEY)
.
(SI, NO, N/A)
07D115000
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNEN LA TOTALIDAD DE
REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE
LA LISR.
(SI O NO)
07D116000
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE
ANTIGÜEDAD.
(SI, NO, N/A)

EN CASO AFIRMATIVO:
07D117000
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE
PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA
INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN II, DE LA LEY VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO.
(IMPORTE)
07D118000
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE
LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL
OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL.
(SI, NO, N/A)
07D119000
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL
AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS
(SI, NO, N/A)
07D120000
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE
REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)
07D121000
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE
CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV,
ARTÍCULO 27 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)

07D122000
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON
INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN
XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
07D123000
INDIQUE SI DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES
(SI, NO, N/A)
07D124000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES.
(SI, NO, N/A)
07D125000
INDIQUE SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL.
(SI, NO, N/A)
07D126000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTA
DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LEY.
(SI, NO, N/A)
07D127000
LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA
EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA
CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
07D128000
INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA,
COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE
ASAMBLEA.
(SI, NO, N/A)
07D129000
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS
CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALUAN A
LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA
EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY
(SI, NO, N/A)




07D130000
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