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Anexo 16 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Quinta Sección)

Texto Original (DOF) Citas 70 Citado por Análisis 1 Relacionados
Vincent
EdiciónMatutina
EmisorSecretaría de Hacienda y Crédito Publico

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ANEXO 16 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Quinta Sección) (Viene de la Tercera Sección)

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
01210040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI O NO)
01210041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
01210042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA LISR)
01210043000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
01210044000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI O NO)
01210045000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI, NO, N/A)

VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PARRAFOS:
01210046000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI, NO, N/A)
01210047000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI, NO, N/A)
01210048000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI O NO)
01210049000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN
(SI O NO)
01210050000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI, NO, N/A)
01210051000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 01170147000000 AL 01170152000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)

01210052000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
01210053000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
01210054000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 01210052000000 AL 01210053000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)

B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
DATOS DE IDENTIFICACION:
CONTRIBUYENTE:
40A000000
RFC:
40A001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
40A002000
CURP:
DOMICILIO FISCAL:
40A003000
ENTIDAD FEDERATIVA:
40A004000
DELEGACION O MUNICIPIO:
40A005000
COLONIA O LOCALIDAD:
40A006000
CODIGO POSTAL:
40A007000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
40A008000
CIUDAD O POBLACION:
40A009000
TELEFONO:
40A010000
CORREO ELECTRONICO:
40A011000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
40A012000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

CONTADOR PUBLICO:
40B000000
RFC:
40B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
40B002000
CURP:
40B003000
NUMERO DE REGISTRO:
DOMICILIO FISCAL:
40B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
40B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
40B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
40B007000
CODIGO POSTAL:
40B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
40B009000
CIUDAD O POBLACION:
40B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
40B011000
40B012000
CORREO ELECTRONICO:
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:
40B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
40B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
40B015000
RFC DEL DESPACHO:
40B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

REPRESENTANTE LEGAL:
40C000000
RFC:
40C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
40C002000
NACIONAL:

40C003000
EXTRANJERO:
40C004000
CURP:
DOMICILIO FISCAL:
40C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
40C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
40C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
40C008000
CODIGO POSTAL:
40C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
40C010000
CIUDAD O POBLACION:
40C011000
TELEFONO:
40C012000
CORREO ELECTRONICO:
40C013000
NUMERO DE ESCRITURA:
40C014000
NUMERO DE NOTARIA
40C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
40C016000
FECHA DEL PODER:
40C017000
FECHA DE DESIGNACION:

DATOS GENERALES:
40D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
(DATO)
40D001000
ADMINISTRACION
(DATO)
40D002000
OPTATIVO
(DATO)

40D003000
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION
(SI O NO)
40D004000
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO
(SI O NO)
40D005000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
40D006000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
40D007000
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD AGRICOLA, GANADERA, SILVICOLA, PESQUERA O SOCIEDAD COOPERATIVA DE PRODUCCION
(SI O NO)
40D008000
EMPRESA DEDICADA A LA ACTIVIDAD DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O DE PASAJEROS O COMPLEMENTARIAS
(SI O NO)
40D009000
EMPRESA COMO COORDINADO
(SI O NO)
40D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
(DATO)
40D011000
EMPRESA FILIAL
(SI O NO)
40D012000
EMPRESA SUBSIDIARIA
(SI O NO)
40D013000
SOCIEDAD COOPERATIVA
(SI O NO)
40D014000
INICIO DE OPERACIONES
(SI O NO)
40D015000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
40D016000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
40D017000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
40D018000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
40D019000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:
(DATO)
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
40D020000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
40D021000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
40D022000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060000000000 AL 40060029000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)
40D023000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40060030000000 AL 40060039000000 DEL ANEXO 6)
(DATO)

40D024000
TIPO DE OPINION
(DATO)
40D025000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040000000000 AL 40040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
40D026000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 40040051000000 AL 40040089000000 DEL ANEXO 4)
RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:
40D027000
RFC 1
(DATO)
40D028000
RFC 2
...

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