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Anexo 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Decimotercera Sección)

Texto Original (DOF) Citas 50 Citado por Análisis 1 Relacionados
Vincent
EdiciónMatutina
EmisorSecretaría de Hacienda y Crédito Publico

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ANEXO 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2016, publicada el 6 de mayo de 2016. (Continúa en la Decimotercera Sección) (Viene de la Decimoprimera Sección)


MAS:
06140043000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

MAS:
06140044000000
DIVIDENDOS COBRADOS

MENOS:
06140045000000
DIVIDENDOS PAGADOS



OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:


06140046000000
(ESPECIFICAR)
06140047000000
(ESPECIFICAR)
06140048000000
(ESPECIFICAR)
06140049000000
(ESPECIFICAR)
06140050000000
(ESPECIFICAR)


06140051000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2015



CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013


06140052000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

MAS:
06140053000000
DIVIDENDOS COBRADOS

MENOS:
06140054000000
DIVIDENDOS PAGADOS

MAS:
06140055000000
ACTUALIZACION POR INFLACION



OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR


06140056000000
(ESPECIFICAR)
06140057000000
(ESPECIFICAR)
06140058000000
(ESPECIFICAR)
06140059000000
(ESPECIFICAR)
06140060000000
(ESPECIFICAR)


06140061000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013



CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000


06140062000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

MAS:
06140063000000
DIVIDENDOS COBRADOS

MENOS:
06140064000000
DIVIDENDOS PAGADOS


MAS:
06140065000000
ACTUALIZACION POR INFLACION


06140066000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000



CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA


06140067000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
06140068000000
DIVIDENDOS PAGADOS

MAS:
06140069000000
ACTUALIZACION POR INFLACION



OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR


06140070000000
(ESPECIFICAR)
06140071000000
(ESPECIFICAR)
06140072000000
(ESPECIFICAR)
06140073000000
(ESPECIFICAR)
06140074000000
(ESPECIFICAR)

06140075000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO



SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:


06140076000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
06140077000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
06140078000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
06140079000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES



COMERCIO EXTERIOR


06140080000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
06140081000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS



IMPUESTO AL VALOR AGREGADO


06140082000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
06140083000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
06140084000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
06140085000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
06140086000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
06140087000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
06140088000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS



IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS


06140089000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO



INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA


06140090000000
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA
NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES:


06140091000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS
DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE
06140092000000
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA
CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O
UBICADOS EN EL EXTRANJERO



OTROS DATOS


06140093000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
06140094000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2015

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS


06150000000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)

06150001000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
06150002000000
EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON
LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS
CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL
CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)



COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:


06150003000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
06150004000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
06150005000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
06150006000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
06150007000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
06150008000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
06150009000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI, NO, N/A)
06150010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
06150011000000
EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS
DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.
(SI, NO, N/A)

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.


06150012000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 06150003000000 AL 06150011000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL...

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