Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013. (Continúa en la Sexta Sección) - 27 de Enero de 2014 - DOF. Diario Oficial de la Federación - Legislación - VLEX 488074258

Anexo 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013. (Continúa en la Sexta Sección)

Edición:Matutina
Emisor:Secretaría de Hacienda y Crédito Publico
 
ÍNDICE
EXTRACTO GRATUITO
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, publicada el 30 de diciembre de 2013. (Continúa en la Sexta Sección)(Viene de la Cuarta Sección)

ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES
04D149000
EN CASO DE HABER ENAJENADO BIENES INMUEBLES PARA
SER OBJETO DE RESTAURACION O REHABILITACION, APLICO
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.10. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30
DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
ACREDITAMIENTOS
04D150000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
04D151000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 6 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
04D152000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
04D153000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
04D154000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.17. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 30 DE MARZO DE 2012
(SI, NO, N/A)
04D155000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION.
(SI, NO, N/A)
EN CASO AFIRMATIVO:
(SI, NO, N/A)
04D156000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
04D157000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
04D158000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.6. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30
DE MARZO DE 2012
(SI O NO)
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)
DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.E.T.U.)
04D159000
EN EL CALCULO DE MARGEN DE INTERMEDIACION
FINANCIERA CONSIDERA LOS INTERESES QUE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEFINE COMO TALES
(ARTICULO 3 FRACCION II DE LA LEY).
(SI O NO)
04D160000
PARA DETERMINAR EL MARGEN DE INTERMEDIACI O N
FINANCIERA INTEGR O EL RESULTADO POR POSICI O N
MONETARIA NETO.
(SI O NO)
INGRESOS (I.E.T.U.)

04D161000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS
NOVENO Y/O 2.1. O 2.2. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN
EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE
DE 2007 Y 30 DE MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI O NO)

04D162000
PARA CALCULAR EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CONSIDERO COMO INGRESO GRAVADO EL PRECIO ASI
COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS LE CARGARON O
COBRARON POR IMPUESTOS O DERECHOS, INTERESES
NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O
CUALQUIER OTRO CONCEPTO, INCLUYENDO ANTICIPOS O
DEPOSITOS, CON EXCEPCION DE LOS IMPUESTOS
TRASLADADOS EN LOS TERMINOS DE LEY (ARTICULOS 2 DE
LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY DEL I.E.TU.
PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 1º
DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA EN VIGOR A PARTIR
DEL 1º DE ENERO DE 2008, NOVENO Y/O 2.1. DE LOS
DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE MARZO
DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
04D163000
CUANDO EL PRECIO QUE SE HAYA COBRADO NO HAYA SIDO
EN EFECTIVO NI EN CHEQUES, SINO TOTAL O
PARCIALMENTE EN OTROS BIENES O SERVICIOS, SE
CONSIDERO COMO INGRESO EL VALOR DE MERCADO O EN
SU DEFECTO EL DE AVALUO DE DICHOS BIENES O
SERVICIOS Y, CUANDO NO HAYA RECIBIDO
CONTRAPRESTACION, UTILIZO LOS VALORES MENCIONADOS
QUE CORRESPONDAN A LOS BIENES O SERVICIOS
ENAJENADOS O PROPORCIONADOS, RESPECTIVAMENTE
(ARTICULOS 2 DE LA LEY, OCTAVO TRANSITORIO DE LA LEY
DEL I.E.TU. PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 1º DE OCTUBRE DE 2007 Y QUE ENTRARA
EN VIGOR A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2008 NOVENO Y/O
2.1. DE LOS DECRETOS PUBLICADOS EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 Y 30 DE
MARZO DE 2012, RESPECTIVAMENTE
(SI, NO, N/A)
DEDUCCIONES (I.E.T.U.)
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES:
04D164000
EN EL CASO QUE SE DEDUJERAN LAS PERDIDAS POR
CREDITOS INCOBRABLES RELACIONADOS CON LOS
SERVICIOS POR LOS QUE SE DEVENGUEN INTERESES A
FAVOR Y SE HAYAN CUMPLIDO LOS SUPUESTOS PREVISTOS
POR EL ARTICULO 31 FRACCION XVI DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ARTICULO 5, FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
04D165000
OPTO POR DEDUCIR EL MONTO DE LAS RESERVAS
PREVENTIVAS GLOBALES QUE SE HAYAN CONSTITUIDO O
INCREMENTADO EN EL EJERCICIO DE CONFORMIDAD CON
EL ARTICULO 76 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO
RESPECTO DE LOS CREDITOS CALIFICADOS COMO DE
RIESGO DE TIPO C, D Y E (ARTICULO 5, FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
04D166000
OPTO POR DEDUCIR EL MONTO DE LAS RESERVAS
PREVENTIVAS GLOBALES QUE SE HAYAN CONSTITUIDO O
INCREMENTADO EN EL EJERCICIO DE CONFORMIDAD CON
EL ARTICULO 76 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO
RESPECTO DE LOS CREDITOS CALIFICADOS COMO DE
RIESGO DE TIPO C, D Y E, EN NINGUN CASO LA DEDUCCION
EXCEDIO DEL 2.5% DEL SALDO PROMEDIO ANUAL DE LA
CARTERA DE CREDITOS TOTAL DEL EJERCICIO (ARTICULO 5,
FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)

04D167000
EL SALDO ACUMULADO DE LAS RESERVAS PREVENTIVAS
GLOBALES DE TIPO C, D Y E QUE DE CONFORMIDAD CON
LAS DISPOSICIONES FISCALES O LAS QUE ESTABLEZCA LA
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, AL 31 DE
DICIEMBRE DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE, ES MENOR
QUE EL SALDO ACUMULADO ACTUALIZADO DE LAS CITADAS
RESERVAS QUE SE HUBIERA TENIDO AL 31 DE DICIEMBRE
DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE
HAYA CONSIDERADO INGRESO GRAVABLE EN EL EJERCICIO.
PARA ESTE CALCULO SE DEBIO VERIFICAR QUE NO SE
CONSIDERAN LAS DISMINUCIONES APLICADAS CONTRA LAS
RESERVAS POR CASTIGOS QUE ORDENE O AUTORICE LA
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (ARTICULO 5,
FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)

04D168000
EN EL CASO DE QUE EL MONTO RECUPERADO EN EL
EJERCICIO DE LOS CREDITOS CUYA RESERVA HAYA SIDO
DEDUCIBLE PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA, SE HAYA CONSIDERADO INGRESO GRAVADO
HASTA POR EL MONTO DE LA DEDUCCION EFECTUADA,
ACTUALIZADA Y QUE ADEMAS, NO HAYA SIDO INGRESO
GRAVABLE PREVIAMENTE (ARTICULO 5, FRACCION IX).
(SI, NO, N/A)
04D169000
EN EL CASO DE TENER CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO DEDUJO LOS INTERESES DERIVADOS DE
DICHOS CONTRATOS (ARTICULO 5, FRACCION I DE LA LEY,
ASI COMO DE LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013)
(SI, NO, N/A)
ACREDITAMIENTOS (I.E.T.U.)
04D170000
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO ACREDITABLE FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y NO CONSIDERO COMO
EFECTIVAMENTE PAGADO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CUBIERTO CON ACREDITAMIENTOS O REDUCCIONES
REALIZADAS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES, CON EXCEPCION DEL ACREDITAMIENTO DEL
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO O CUANDO EL
PAGO SE HUBIERA EFECTUADO MEDIANTE COMPENSACION
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 23 DEL CODIGO FISCAL DE
LA FEDERACION (ARTICULO 8 DE LA LEY ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2013 Y DEMAS DISPOSICIONES APLICABLES DE
LA LEY DEL ISR Y DE LA LEY DEL IDE)
(SI O NO)
04D171000
EN EL CASO DE INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE
RIQUEZA UBICADA EN EL EXTRANJERO GRAVADOS POR EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA PROPIO PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE
ACREDITO NO FUE SUPERIOR AL MONTO DETERMINADO EN
LOS TERMINOS DEL ARTICULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA, SIN QUE EN NINGUN CASO EXCEDA DEL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA CORRESPONDIENTE
A ESOS INGRESOS (ARTICULO 8 DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2013)
(SI, NO, N/A)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
04D172000
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
04D173000
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA
DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y
EXENTOS.
(SI O NO)
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
REQUISITOS DE...

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