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Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 11 de junio de 2010

Texto Original (DOF) Citado por Análisis 1 Relacionados
Vincent
EmisorSecretaría de Hacienda y Crédito Publico

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010

Contenido

Medios electrónicos A. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos. B. Estándares y especificaciones técnicas que deberán cumplir las aplicaciones informáticas para la generación de claves de criptografía asimétrica a utilizar para Firma Electrónica Avanzada. C. Estándar de comprobante fiscal digital extensible. D. Generación de sellos digitales para comprobantes fiscales digitales. E. Uso de la facilidad de ensobretado F. Uso de la facilidad de nodos y

  1. Características técnicas del archivo que contenga el informe mensual de comprobantes fiscales digitales emitidos.

    Informe Mensual de Comprobantes Emitidos: Al optar por el esquema de comprobantes fiscales digitales, el contribuyente está obligado a enviar un informe mensual por los comprobantes fiscales emitidos, siguiendo para ello las reglas y la secuencia aquí especificada: Reglas Generales: 1. El archivo del informe mensual deberá ser creado con formato de texto simple, con extensión TXT y contener un registro por reglón. 2. Ninguno de los atributos que conforman el informe mensual deberá contener el caracter | ("pipe") debido a que este será utilizado como carácter de control en la formación del informe mensual. 3. El inicio de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un caracter | ("pipe" sencillo). 4. Cada campo individual se encontrará separado de su dato subsiguiente, mediante un caracter | ("pipe" sencillo). 5. Se expresará únicamente la información del dato sin expresar el atributo al que hace referencia. Esto es, si la serie del comprobante es "A" solo se expresará |A| y nunca |Serie A|. 6. En el caso de datos con valor Nulo serán expresados en el informe mensual mediante una cadena de caracteres || ("pipe" doble). 7. El final de cada registro dentro del informe mensual se marcará mediante un caracter | ("pipe" sencillo). 8. Para aquellos contribuyentes que cumplan con lo dispuesto en la regla I.2.5.3., de la presente Resolución Miscelánea Fiscal, y emitan comprobantes para efectos fiscales en distintos esquemas al mismo tiempo, deberán generar un archivo de informe mensual por cada tipo de esquema de comprobación que utilicen. 9. El nombre del archivo del informe mensual se compone de: a. número del esquema: 1 para Comprobantes Fiscales Digitales. 2 para Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado. b. RFC del emisor. XXXX010101000 c. Mes y Año a ser reportado. mmyyyy Ejemplos de los nombres de archivo a ser enviados por el esquema que utilice para el informe mensual, Comprobantes Fiscales Digitales: 1 + RFC + MES + AÑO 1XXXX010101000012006.txt Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: 2 + RFC + MES + AÑO 2XXXX010101000012006.txt Ejemplos de registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobación fiscal,

    Ejemplos de registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobación fiscal, Comprobantes Fiscales Digitales: 1. |PLW750114XP1|PPP|47|200401|24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1| T| 00133234881430,00112107659200|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ,MEXICO PANTACO| 2. |SWP7501140P1|PPP|48|200460|25/02/2004 16:16:55|00.00||1|E| 12118123499430,13129107634240|24/02/2008,21/09/2009|VERACRUZ,NUEVO LAREDO| 3. |LOPQ750114X10|PPP|49|200460|24/02/2004 16:16:59|1150.00|150.00|1|I| 00128132456430,00438987651140|24/05/2008,18/09/2008|VERACRUZ,LA PAZ| 4. |ONC750114OG3|ABCDEFGHIÑ|53|200453|29/02/2004 16:20:52|1100.00|100.00|1|E| 00988456783430,00459876543020|13/06/2008,21/01/2009|VERACRUZ, AGUA PRIETA| 5. |ONC750114XP1|ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|115.00|15.00|0|T| 00433675437430,00235876543200|24/02/2003,21/09/2005|VERACRUZ, MEXICO PANTACO| 6. |XAXX010101000|ABCDEFGH|53|21453|29/02/2004 00:00:00|2300.00|300.00|1|E| 00545123873430,00345843912200|24/02/2005,21/09/2005|VERACRUZ,MEXICO PANTACO| 7. |XEXX010101000|ACDEGHIÑ|53|22453|29/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|T| ||| Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: 1. |SWP750114XP1|BBBB|480|2830647|25/02/2004 00:00:00|0.00|0.00|1|E| 00338123451110,00568987651650|14/03/2008,11/04/2008|ENSENADA,TOLUCA| 2. |LOQ750114XP1|BBBB|490|2830647|24/02/2004 00:00:00|582192.00||1|T| 00128654321430,00768876543200,00128765439670|24/06/2008,29/09/2008, 29/07/2008 | VERACRUZ,MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA| 3. |DNWS750114XP1|BBBB|1150|2830647|26/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|I| 00128100234530,01119357123390,14217567123530|24/06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008 | TIJUANA,TECATE ,CANCUN| 4. |ONC750114XP1|ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|1100.00|100.00|1|T| 00323123456430,03312100345784380|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ, TAMPICO| 5. |ONC750114XP1|ABCDEFGHIÑ|530|1202053|29/02/2004 00:00:00|110.00|10.00|0|I| 01247123456430,00128111347510|27/01/2007,15/04/2008|VERACRUZ, LAZARO CARDENAS| 6. |XAXX010101000|ABCDEFGH|53|21453|29/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|I| 00128345673430,00328230045200,00458230093670|24/06/2008, 29/09/2008, 29/07/2008 | VERACRUZ, MEXICO PANTACO,CHIHUAHUA| 7. |XEXX010101000|ACDEGHIÑ|53|22453|29/02/2004 00:00:00|110.00|10.00|1| E| 00433123984430,00322453212200|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ,MEXICO PANTACO| Descripción de los registros: Registros 1: IVA a tasa cero. Registros 2: Exento de IVA.

    Registros 2: Exento de IVA. Registros 3: IVA trasladado. Registros 4: Serie hasta 10 caracteres. Registros 5: Para cancelar un Comprobante Fiscal Digital deberá existir un registro reportado con anterioridad como emitido. Registros 6: Reporte global diario de operaciones con el público en general (aplica únicamente para efectos del reporte mensual.) Registros 7: Comprobantes para extranjeros que no cuentan con RFC (aplica únicamente para efectos del informe mensual.)

    Campos del detalle:

    No. Campo Descripción Tamaño Obligatorio
    1 RFC del cliente Clave del RFC del contribuyente receptor del Comprobante Fiscal. 12 13 caracteres SI
    2 Serie - Para Comprobantes Fiscales Digitales y Comprobantes Fiscales impresos por establecimiento autorizados Caracteres alfabéticos en mayúsculas (incluye la Ñ). Se permite el valor nulo. 0 10 caracteres alfabéticos para CFD e impresores SI
    3 Folio del Comprobante Fiscal Número del folio del Comprobante Fiscal. Valores permitidos: del 1 al 2147483647 SI
    4 Número de Aprobación Número de aprobación otorgado por el Sistema Integral de Comprobantes Fiscales derivado de la solicitud de rangos o asignación de folios de comprobantes fiscales. - Para Comprobantes Fiscales Digitales el formato es yyyy + número del 1 al 2147483647. - Para Comprobantes Fiscales impresos por establecimientos autorizados, número entre 1 y 2147483647 14 Máximo para comprobantes fiscales digitales. 10 Máximo para comprobantes impresos por establecimientos autorizados. SI
    5 Fecha y hora de expedición - Para Comprobantes Fiscales Digitales el formato es: dd/mm/yyyy hh:mm:ss - En el caso de los comprobantes impresos por establecimientos autorizados dd/mm/yyyy 00:00:00 19 caracteres de fecha SI
    6 Monto de la operación Monto total de la transacción que ampara el comprobante Valor numérico igual o mayor a cero. En caso de que sea mayor a cero debe ser menor o igual a 9999999999.99 13 caracteres sin formato. 10 números, un punto decimal y 2 números a la derecha que indican la fracción. SI
    7 Monto del Impuesto Monto del Impuesto al Valor Agregado trasladado. Puede ser NULO, CERO o un número menor o igual a 9999999999.99 Debe ser menor que el Monto de la operación (campo 6) 13 caracteres sin formato. 10 números, un punto decimal y 2 números a la derecha que indican la fracción. SI
    8 Estado del comprobante 0.- cancelado 1.- vigente 1 carácter SI

    9 Efecto de Comprobante Utilización de una letra en Mayúscula. conforme al tipo de comprobante: I para Ingreso E para Egreso T para Traslado 1 carácter SI
    10 Pedimento Número de pedimento aduanal. En caso de contemplarse más de un pedimento, estos deberán separarse con una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar n pedimentos. 15 posiciones numéricas por cada pedimento. De 0 a 300 caracteres SI
    11 Fecha de Pedimento Fecha de pedimento aduanero, formato dd/mm/aaaa. En caso de contemplarse más de un pedimento, se deberá incorporar la fecha de cada uno de ellos, separándose por una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar n fechas de pedimento, que deberán corresponder cada una a su pedimento. De 0 a 350 caracteres. SI
    12 Aduana Nombre de la Aduana. Si se incluye más de un pedimento, se deberá contemplar la aduana que corresponda al pedimento, delimitadas de igual manera por una coma (,) dentro del mismo campo. De 0 a 600 caracteres SI

    Nota: Cada campo estará delimitado con un carácter (pipe) | Ejemplo del contenido de archivo actual |PLW750114XP1|PPP|47|200401|24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1| |SWP7501140P1|PPP|48|200460|25/02/2004 16:16:55|671425.00||1| |LOPQ750114X10|PPP|49|200460|24/02/2004 16:16:59|582192.00|12050.00|1| |ONC750114OG3|ABCDEFGHIÑ|53|200453|29/02/2004 16:20:52|887551.00|88755.00|0| Ejemplo del contenido con los datos requeridos |PLW750114XP1|PPP|47|200401|24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1|I|11233467891430|24/02/2003|VERACRUZ| |SWP7501140P1|PPP|48|200460|25/02/2004 16:16:55|671425.00||1|E|||| |LOPQ750114X10|PPP|49|200460|24/02/2004 16:16:59|1150.00|150.00|1|T|11233234554430,11431234111160|24/02/2003,26/04/2003|VERACRUZ, MANZANILLO| |ONC750114OG3|ABCDEFGHIÑ|53|200453|29/02/2004 16:20:52|1100.00|110.00|0|I|11233456781430,001221235435130|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ, MEXICO PANTACO|

  2. Estándares y especificaciones técnicas que deberán cumplir las aplicaciones...

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