Anexos 1, 5, 7, 9, 14 y 17 de la Décima Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005, publicada el 31 de marzo de 2006
Fecha de disposición | 06 Abril 2006 |
Fecha de publicación | 06 Abril 2006 |
Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
Sección | PRIMERA. Poder Ejecutivo |
ANEXOS 1, 5, 7, 9, 14 y 17 de la Décima Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005, publicada el 31 de marzo de 2006.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Anexo 1 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005
A. | Contenido Formas oficiales aprobadas. |
B. a E. | |
F. | Listado de información que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas. |
A. Formas oficiales aprobadas. |
1. |
2. Ley del ISR |
Número | Nombre de la forma oficial | Medio de presentación | |
Impreso (Número de ejemplares a presentar) | Electrónico | ||
.......... | ..................................................................... | ............... | ............ |
35 | Declaración Informativa por contraprestaciones o donativos recibidos superiores a 100,000.00 pesos Programa electrónico www.sat.gob.mx | - | Internet |
.......... | .......................................................................... | ............... | ............ |
3. a 6. |
B. a E. | |
F. | Listado de información que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas. |
1. | Declaraciones de pago. |
a) a c). d) | Listado de requisitos mínimos que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas a que hace referencia la fracción III de la Cláusula Segunda del Anexo No. 3 de los Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal conforme a las Leyes del Impuesto sobre la Renta y Valor Agregado para el ejercicio fiscal de 2006 y siguientes. Régimen de Pequeños Contribuyentes. |
d) Listado de requisitos mínimos que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas a que hace referencia la fracción III de la Cláusula Segunda del Anexo No. 3 de los Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal conforme a las Leyes del Impuesto sobre la Renta y Valor Agregado para el ejercicio fiscal de 2006 y siguientes. Régimen de Pequeños Contribuyentes. |
DATOS DE IDENTIFICACION |
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (RFC) |
CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION (CURP) |
PERIODO DE LA DECLARACION QUE SE PRESENTA (MES-AÑO/MES-AÑO) |
APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S) |
TIPO DE DECLARACION: |
N= NORMAL |
C= COMPLEMENTARIA |
R= CORRECCION FISCAL |
EN CASO DE COMPLEMENTARIA O CORRECCION FISCAL, FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INMEDIATA ANTERIOR (DIA/MES/AÑO Y NUMERO DE OPERACION O FOLIO ANTERIOR) |
TOTAL A PAGAR (J) o (S + CC) |
PAGO CUOTA UNICA ISR E IVA |
A. CUOTA UNICA (ISR e IVA) (Sólo cuando fue estimada por la Entidad Federativa, anote monto renglón j. del apartado CUOTA UNICA ISR e IVA ) |
B. PARTE ACTUALIZADA DE LA CUOTA UNICA |
C. RECARGOS |
D. MULTA POR CORRECCION FISCAL |
E. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (A + B + C + D) |
F. CREDITO AL SALARIO (sin exceder de E) |
G. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de E - F) |
H. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica) |
I . PAGO EN EXCESO (F + G + H - E cuando E es menor ) |
J. CANTIDAD A PAGAR (E - F - G - H cuando E es mayor) |
PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Cuando no se pague mediante cuota única |
K. IMPUESTO SOBRE LA RENTA (anote la suma de los renglones e + i) |
L. PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
M. RECARGOS |
N. MULTA POR CORRECCION FISCAL |
Ñ. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (K + L + M + N) |
O. CREDITO AL SALARIO (sin exceder de Ñ) |
P. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de Ñ - O) |
Q. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica) |
R. PAGO EN EXCESO (O + P + Q - Ñ cuando Ñ es menor ) |
S. CANTIDAD A PAGAR (Ñ - O - P - Q cuando Ñ es mayor) |
PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cuando no se pague mediante cuota única |
T. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (anotar renglón k u o) |
U. PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
V. RECARGOS |
W. MULTA POR CORRECCION FISCAL |
X. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (T + U + V + W) |
Y. CREDITO AL SALARIO (sin exceder de X) |
Z. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de X - Y) |
AA. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica) |
BB. PAGO EN EXCESO (Y + Z + AA - X cuando X es menor) |
CC. CANTIDAD A PAGAR (X - Y- Z - AA cuando X es mayor) |
DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Cuando no se pague mediante cuota única |
CONFORME A LA LEY |
a. TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERIODO |
b. DISMINUCION (sin exceder de a) |
c. BASE DEL IMPUESTO (a - b) |
d. TASA 2% |
e. IMPUESTO A PAGAR (c por d) |
INGRESOS POR LA ENAJENACION DE MERCANCIAS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA (ART. 137, SEXTO PARRAFO DE LA LISR) |
f. INGRESOS POR LA ENAJENACION DE MERCANCIAS |
g. VALOR DE ADQUISICION DE DICHAS MERCANCIAS |
h. UTILIDAD BASE DEL PAGO (f - g) |
i. IMPUESTO A PAGAR (h por la tasa 20%) |
CUOTA UNICA (ISR e IVA) |
j. CUOTA UNICA ISR e IVA |
DETERMINACION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cuando no se pague mediante cuota única |
1. Ultima cuota mensual de IVA pagada con anterioridad a la fecha de entrada en vigor del Decreto que reforma adiciona y deroga diversas disposiciones fiscales vigente a partir del 1o. de enero de 2006 |
k. CUOTA CORRESPONDIENTE AL ULTIMO BIMESTRE DE 2005 |
2. Cuota estimada mensual (inicio de actividades) |
l. Valor de las actividades a la tasa del 15% |
m. Valor de las actividades a la tasa del 10% |
n. IVA a cargo (l por 15% + m por 10%) |
ñ. IVA Acreditable estimado mensual |
o. Cantidad a pagar ((n - ñ) por 2) |
DATOS INFORMATIVOS DEL PERIODO |
I. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
A1. VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR EL PERIODO QUE SE DECLARA: |
aa. A LA TASA DEL 15% |
bb. A LA TASA DEL 10% |
cc. A LA TASA DEL 0% |
dd. ACTOS O ACTIVIDADES EXENTAS |
B1. MONTO TOTAL DE GASTOS, DE MERCANCIAS Y DE INVERSIONES POR LOS QUE SE LE TRASLADO IVA |
II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
C1. MONTO TOTAL DE INGRESOS PROPIOS DE SU ACTIVIDAD EMPRESARIAL OBTENIDOS POR EL PERIODO QUE SE DECLARA |
D1. MONTO DE INTERESES OBTENIDOS POR EL PERIODO QUE SE DECLARA |
DATOS COMPLEMENTARIOS DE IDENTIFICACION |
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION SON CIERTOS |
FIRMA O HUELLA DIGITAL DEL CONTRIBUYENTE O BIEN, DEL REPRESENTANTE LEGAL, QUIEN MANIFIESTA BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE A ESTA FECHA EL MANDATO CON EL QUE SE OSTENTA NO HA SIDO MODIFICADO O REVOCADO |
Atentamente
México, D.F., a 17 de marzo de 2006.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, José María Zubiría Maqueo.- Rúbrica.
Modificación al Anexo 5 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2002
Contenido A. Cantidades actualizadas establecidas en el Código. B. C. Regla 11.6. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005. D. E. Regla 2.1.13. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2005. |
Nota: Los textos y líneas de puntos que se utilizan en este Anexo tienen la finalidad exclusiva de orientar respecto de la ubicación de las cantidades y no crean derechos ni establecen obligaciones distintas a las contenidas en las disposiciones fiscales.
A. Cantidades actualizadas establecidas en el Código vigentes a partir del 1o. de enero de 2006.
I. Las que en el ejercicio inmediato anterior hayan obtenido ingresos acumulables superiores a $30,470,980.00, que el valor de su activo determinado en los términos de la Ley del Impuesto al Activo sea superior a $60,941,970.00 o que por lo menos 300 de sus trabajadores les hayan prestado servicios en cada uno de los meses del ejercicio inmediato anterior. Las cantidades a que se refiere este párrafo se actualizarán anualmente, en los términos del artículo 17-A de este ordenamiento.
I. De $2,140.00 a $6,430.00, a las comprendidas en las fracciones I, II y VI.
III. Para la señalada en la fracción IV:
-
Tratándose de declaraciones, se impondrá una multa entre el 2% de las contribuciones declaradas y $4,550.00. En ningún caso la multa que resulte de aplicar el porcentaje a que se refiere este inciso será menor de $1,820.00 ni mayor de $4,550.00.
-
De $550.00 a $1,270.00, en los demás documentos.
IV. De $10,720.00 a...
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