Aviso REF:195129

SCOTIABANK INVERLAT, S SCOTIABANK INVERLAT, S.A.

INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE

GRUPO FINANCIERO SCOTIABANK INVERLAT

DICTAMEN DE LOS COMISARIOS

A la Asamblea de Accionistas:

En nuestro carácter de comisarios y en cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles y los estatutos de Scotiabank Inverlat, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank Inverlat (el Banco), rendimos a ustedes nuestro dictamen sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la información contenida en los estados financieros individuales que no se acompañan, la que ha presentado a ustedes el H. Consejo de Administración, por el año terminado el 31 de diciembre de 2003.

Hemos asistido a las asambleas de accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que hemos sido convocados y hemos obtenido, de los directores y administradores, la información sobre las operaciones, documentación y registros que consideramos necesario examinar. Asimismo, hemos revisado el balance general individual del Banco al 31 de diciembre de 2003 y sus correspondientes estados individuales de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera por el año terminado en esa fecha, los cuales son responsabilidad de la administración del Banco. Nuestra revisión ha sido efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México.

El Banco está obligado a preparar y presentar sus estados financieros individuales de acuerdo con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria) para las instituciones de crédito en México, que siguen en lo general los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México, emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C.Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación, en algunos casos, difiere de los citados principios.

Los estados financieros individuales fueron preparados para uso interno de la administración del Banco, así como para cumplir con ciertos requisitos legales y fiscales. La información financiera en ellos contenida no incluye la consolidación de los estados financieros de sus subsidiarias, las que se han registrado aplicando el método de participación. Por separado y con esta misma fecha, los auditores independientes del Banco han emitido una opinión sin salvedades sobre los estados financieros consolidados del Banco y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2003 y 2002 y por los años terminados en esas fechas, los cuales se acompañan.

En nuestra opinión, los criterios y políticas contables y de información seguidos por el Banco, y considerados por los administradores para preparar los estados financieros individuales presentados por los mismos a esta asamblea, preparados para los propósitos específicos a que se refiere el párrafo anterior, son adecuados y suficientes, en las circunstancias, y han sido aplicados en forma consistente con el ejercicio anterior; por lo tanto, dicha información refleja en forma veraz, razonable y suficiente la situación financiera de Scotiabank Inverlat, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank Inverlat al 31 de diciembre de 2003, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su situación financiera por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria para las instituciones de crédito en México, tal como se describen en la nota 2 a los estados financieros individuales.

Atentamente

México, D.F., a 6 de febrero de 2004.

Comisario Propietario de la Serie “F” Comisario Propietario de la Serie “B”

C.P.C. Guillermo García-Naranjo A. L.C. Mauricio Villanueva Cruz

Rúbrica. Rúbrica.

SCOTIABANK INVERLAT, S.A.

INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE

GRUPO FINANCIERO SCOTIABANK INVERLAT

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Consejo de Administración y a los accionistas:

Hemos examinado los balances generales consolidados de Scotiabank Inverlat, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank Inverlat y Subsidiarias (el Banco) al 31 de diciembre de 2003 y 2002 y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera, que les son relativos, por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración del Banco. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos, con base en nuestras auditorías.

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito en México.La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones en los estados financieros consolidados; asimismo, incluye la evaluación de los criterios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros consolidados tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.

Como se explica en la nota 2 a los estados financieros consolidados, el Banco está obligado a preparar y presentar sus estados financieros de acuerdo con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria) para las Instituciones de Crédito en México, que siguen en lo general los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México, emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación, en algunos casos, difiere de los citados principios.

En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Scotiabank Inverlat, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank Inverlat y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2003 y 2002 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria para las instituciones de crédito en México, tal como se describen en la nota 2 a los estados financieros consolidados.

6 de febrero de 2004.

KPMG Cárdenas Dosal, S.C.

C.P.C. Alejandro De Alba Mora

Rúbrica.

SCOTIABANK INVERLAT, S.A.

INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE

GRUPO FINANCIERO SCOTIABANK INVERLAT Y SUBSIDIARIAS

BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS

31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

(millones de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2003)

Activo 2003 2002

Disponibilidades (nota 4) $ 17,026 14,700

Inversiones en valores (nota 5)

Títulos para negociar 7,616 1,612

Títulos disponibles para la venta 101 282

Títulos conservados a vencimiento 9,518 12,637

17,235 14,531

Operaciones con valores y derivadas

Saldos deudores en operaciones de reporto (nota 6) 18 38

Operaciones con instrumentos financieros derivados (nota 7) 1 21

Valores no asignados por liquidar (nota 8) 2 6

21 65

Cartera de crédito vigente (nota 9)

Créditos comerciales 18,547 16,270

Créditos a entidades financieras 1,550 2,459

Créditos al consumo 10,316 5,625

Créditos a la vivienda 9,283 7,693

Créditos a entidades gubernamentales 14,549 13,479

Crédito al IPAB 2,819 7,335

Total cartera de crédito vigente 57,064 52,861

Cartera de crédito vencida (nota 9)

Créditos comerciales 969 842

Créditos al consumo 67 45

Créditos a la vivienda 1,795 2,254

Adeudos vencidos 21 26

Total cartera de crédito vencida 2,852 3,167

Total cartera de crédito 59,916 56,028

Menos

Estimación preventiva para

riesgos crediticios (nota 9h) 3,582 3,831

Cartera de crédito, neta 56,334 52,197

Otras cuentas por cobrar, neto 1,828 2,037

Bienes adjudicados 496 407

Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 10) 1,829 1,957

Inversiones permanentes en acciones (nota 11) 415 395

Otros activos

Otros activos, cargos diferidos e intangibles 253 108

Total activo $ 95,437 86,397

Pasivo y capital

Captación tradicional (nota 12)

Depósitos de exigibilidad inmediata $ 38,785 33,050

Depósitos a plazo

Público en general 35,615 27,405

Mercado de dinero 3,244 6,315

77,644 66,770

Préstamos interbancarios y de otros

organismos (nota 13)

De exigibilidad inmediata 75 4,809

De corto plazo 370 466

De largo plazo 5,214 4,654

5,659 9,929

Operaciones con valores y derivadas

Saldos acreedores en operaciones

de reporto (nota 6) 19 33

Operaciones con instrumentos

financieros derivados (nota 7) 2 18

Valores no asignados por liquidar (nota 8) 2 -

23 51

Otras cuentas por pagar

Impuesto Sobre la Renta y Participación de

los Trabajadores en la Utilidad 324 234

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 3,113 2,558

3,437 2,792

Obligaciones subordinadas en circulación

(nota 15) - 751

Impuestos diferidos (nota 16) 207 254

Créditos diferidos 478 341

Total del pasivo 87,448 80,888

Capital contable (nota 17)

Capital contribuido

Capital social 3,410 3,074

Prima en venta de acciones 403 -

3,813 3,074

Capital ganado

Reservas de capital 244 129

Resultado de ejercicios anteriores 1,714 682

Resultado por valuación de títulos

disponibles para la venta 2 -

Resultado por tenencia de activos no monetarios

Por valuación de inmuebles, mobiliario y equipo 1 1

Por valuación de inversiones permanentes en acciones 472 476

Resultado neto 1,743 1,147

4,176 2,435

Total del capital contable 7,989 5,509

Compromisos y pasivos contingentes (nota 21)

Total pasivo y capital contable $ 95,437 86,397

Cuentas de orden (notas...

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