Aviso REF:195718
SCOTIABANK INVERLAT, S HSBC MEXICO, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
GRUPO FINANCIERO HSBC
(ANTES BANCO INTERNACIONAL, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO BITAL)
DICTAMEN DEL COMISARIO
A la Asamblea de Accionistas:
En mi carácter de comisario y en cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles y los estatutos de HSBC México, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC (el Banco), rindo a ustedes mi dictamen sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la información contenida en los estados financieros que se acompañan, la que ha presentado a ustedes el Consejo de Administración, por el año terminado el 31 de diciembre de 2003.
He asistido a las asambleas de accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que he sido convocado y he obtenido, de los directores y administradores, la información sobre las operaciones, documentación y registros que consideré necesario examinar. Asimismo, he revisado el balance general del Banco al 31 de diciembre de 2003 y sus correspondientes estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera por el año terminado en esa fecha, los cuales son responsabilidad de la administración del Banco. Mi revisión ha sido efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México.
El Banco está obligado a preparar y presentar sus estados financieros de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito en México, establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), que siguen en lo general los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México, emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación, en algunos casos, difiere de los citados principios.
El Banco realizó la operación relevante que se menciona a continuación:
Fusión de HSBC Bank México, S.A.-
El 2 de abril de 2003 se acordó la fusión de HSBC Bank México, S.A. con el Banco, quedando este último como entidad fusionante con cifras al 31 de mayo de 2003.
La administración del Banco está realizando un proceso de análisis e identificación de posibles contingencias derivadas de su responsabilidad fiduciaria, que no ha concluido debido a la falta de documentación. Al 31 de diciembre de 2003, la administración ha reconocido reservas para las contingencias identificadas.
Los estados financieros individuales adjuntos fueron preparados para uso interno de la administración del Banco, así como para cumplir con ciertos requisitos legales y fiscales. La información financiera en ellos contenida no incluye la consolidación de los estados financieros de sus subsidiarias, las que se han registrado aplicando el método de participación. En la nota 11 a los estados financieros, se incluye la revelación de datos condensados respecto de los activos, pasivos y resultados de operación consolidados, que son necesarios para la evaluación de la situación financiera y los resultados de operación de la entidad económica, los que se pueden evaluar con mayor profundidad en los estados financieros consolidados. Por separado y con esta misma fecha los auditores independientes de KPMG Cárdenas Dosal, S.C. han emitido su opinión sin salvedades sobre los estados financieros consolidados de HSBC México, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC y subsidiarias al 31 de diciembre de 2003, y por el año terminado en esa fecha.
En mi opinión, los criterios y políticas contables y de información seguidos por el Banco, y considerados por los administradores para preparar los estados financieros presentados por los mismos a esta Asamblea, preparados para los propósitos específicos a que se refiere el párrafo anterior, son adecuados y suficientes, en las circunstancias, y han sido aplicados en forma consistente con el ejercicio anterior; por lo tanto, dicha información refleja en forma veraz, razonable y suficiente la situación financiera de HSBC México, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC al 31 de diciembre de 2003, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su situación financiera por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisión Bancaria para las instituciones de crédito en México, tal como se describen en la nota 2 a los estados financieros.
Atentamente
México, D.F., a 16 de febrero de 2004.
Comisario
C.P.C. Alejandro De Alba Mora
Rúbrica.
HSBC MEXICO, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE, GRUPO FINANCIERO HSBC Y SUBSIDIARIAS
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002
(miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2003)
Activo 2003 2002
Disponibilidades (nota 4) $ 36,294,261 33,950,123
Inversiones en valores (nota 5)
Títulos para negociar 9,006,457 992,358
Títulos disponibles para la venta 7,079,982 570,083
Títulos conservados a vencimiento 6,609,259 7,276,316
22,695,698 8,838,757
Operaciones con valores y derivadas
Saldos deudores en operaciones de reporto (nota 6) 64,628 72,582
Operaciones con instrumentos financieros derivados (nota 7) 2,420 -
Valores no asignados por liquidar (nota 8) 1,679 -
68,727 72,582
Cartera de crédito vigente (nota 9)
Créditos comerciales 20,299,468 21,503,248
Créditos a entidades financieras 2,079,340 2,545,253
Créditos al consumo 14,816,006 10,340,502
Créditos a la vivienda 11,235,245 13,686,940
Créditos a entidades gubernamentales 5,803,170 3,595,857
Créditos al IPAB 55,690,860 59,848,400
Total cartera de crédito vigente 109,924,089 111,520,200
Cartera de crédito vencida (nota 9)
Créditos comerciales 4,098,019 8,628,186
Créditos a entidades financieras 631 10,472
Créditos al consumo 408,920 2,247,426
Créditos a la vivienda 655,055 3,134,085
Créditos a entidades gubernamentales - 151
Adeudos vencidos 93,485 65,665
Total cartera de crédito vencida 5,256,110 14,085,985
Total cartera de crédito 115,180,199 125,606,185
Menos
Estimación preventiva para riesgos
crediticios (nota 9e) 8,028,088 16,310,683
Cartera de crédito, neta 107,152,111 109,295,502
Otras cuentas por cobrar, neto 3,063,844 4,664,193
Bienes adjudicados 833,490 727,783
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 10) 3,039,804 3,347,764
Inversiones permanentes en acciones (nota 11) 370,512 396,331
Impuestos diferidos (nota 16) 3,322,273 4,194,513
Otros activos
Otros activos, cargos diferidos e intangibles 740,830 61,421
Total activo $ 177,581,550 165,548,969
Pasivo y capital contable
Captación (nota 12)
Depósitos de exigibilidad inmediata $ 94,711,653 83,142,011
Depósitos a plazo
Público en general 51,143,375 44,274,389
Mercado de dinero 873,009 8,462,564
146,728,037 135,878,964
Préstamos interbancarios y de otros
organismos (notas 9d y 13)
De corto plazo 5,673,672 1,158,630
De largo plazo 3,045,076 9,971,502
8,718,748 11,130,132
Operaciones con valores y derivadas
Saldos acreedores en operaciones de reporto (nota 6) 50,656 125,706
Operaciones con instrumentos financieros
derivados (nota 7) 109,650 1,317
160,306 127,023
Otras cuentas por pagar
Impuesto Sobre la Renta y Participación de
los Trabajadores en la Utilidad 389 22,149
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 8,116,072 6,841,245
8,116,461 6,863,394
Obligaciones subordinadas en circulación (nota 15) 2,204,027 2,260,321
Créditos diferidos 12,153 15,581
Total del pasivo 165,939,732 156,275,415
Capital contable (nota 17)
Capital contribuido
Capital social 3,222,979 3,035,294
Prima en venta de acciones 6,283,828 12,512,180
9,506,807 15,547,474
Capital ganado (perdido)
Reservas de capital 2,488,622 2,590,836
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 24,190 (7,309)
Resultado por conversión de operaciones extranjeras 10,489 10,263
Insuficiencia en la actualización del capital contable (2,957,444) (2,939,669)
Resultado por tenencia de activos no monetarios
Por valuación de inmuebles, mobiliario y equipo 1,147,480 1,147,480
Por valuación de inversiones permanentes en acciones (132,538) (113,543)
Resultado neto 1,552,630 (6,963,882)
2,133,429 (6,275,824)
Interés minoritario 1,582 1,904
Total del capital contable 11,641,818 9,273,554
Compromisos y pasivos contingentes (nota 21) - -
Total pasivo y capital contable $ 177,581,550 165,548,969
Cuentas de orden
Avales otorgados $ 68,517 10,286
Otras obligaciones contingentes 9,637,581 10,366,536
Apertura de créditos irrevocables (nota 19a) 639,763 567,069
Bienes en fideicomiso o mandato (nota 19b) 43,416,978 41,437,589
$ 53,762,839 52,381,480
Bienes en custodia o en administración (nota 19d) $ 107,104,148 99,557,270
Operaciones de banca de inversión por
cuenta de terceros, neto (nota 19c) 13,875,326 12,655,654
Montos comprometidos en operaciones
con el IPAB 7,410,210 8,260,281
Montos contratados en instrumentos derivados 22,656,854 45,284
Inversiones de los fondos del SAR 2,266,043 4,044,340
Calificación de la cartera crediticia 115,888,487 126,184,040
Otras cuentas de registro 307,090,830 318,385,087
$ 576,291,898 569,131,956
Títulos a recibir por reporto (nota 6) $ 59,411,094 58,294,360
Menos-Acreedores por reporto (nota 6) 59,397,310 58,355,468
13,784 (61,108)
Deudores por reporto (nota 6) 27,606,957 19,170,749
Menos-Títulos a entregar por reporto (nota 6) 27,606,769 19,162,765
188 7,984
Reportos, neto
$ 13,972 (53,124)
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Los balances generales consolidados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas todas las operaciones efectuadas por el Banco hasta las fechas arriba...
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