Aviso REF:213894
DEPORTES MARTI, S.A. DE C.V. GRUPO MARTI, S.A.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS
A la Asamblea General de Accionistas:
Hemos examinado los balances generales consolidados de Grupo Martí, S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2004 y 2003 y los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera que les son relativos, por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la compañía. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoría.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera consolidada de Grupo Martí, S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2004 y 2003 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los cambios en la situación financiera por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
México, D.F., a 22 de abril de 2005.
Hernández Marrón y Cía., S.C.
C.P.C. Salvador Dacal Alonso
Rúbrica.
GRUPO MARTI, S.A. Y SUBSIDIARIAS
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003
(miles de pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)
2004 2003
Activo
Circulante
Efectivo e inversiones de inmediata realización (nota 3b) $ 216,625 $ 139,596
Cuentas por cobrar (nota 5) 70,400 70,356
Inventario de artículos deportivos (nota 3c) 437,975 378,024
Impuestos por recuperar 84,645 64,398
Gastos pagados por anticipado 5,122 3,559
Total activo circulante $ 814,767 $ 655,933
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (notas 3d, 7, 10 y 11) $ 589,297 $ 549,236
Inversiones en acciones (nota 8) $ 26,697 $ 27,272
Cargos diferidos, neto (nota 9) $ 1,129,994 $ 846,176
Depósitos en garantía $ 17,920 $ 16,929
Activo intangible derivado de compensaciones
al personal (nota 14) $ 21,913 $ 23,526
Otros activos (nota 3k) $ 30,130 $ 9,970
Total activo $ 2,630,718 $ 2,129,042
Pasivo
Circulante
Préstamos bancarios a corto plazo (nota 10) $ 90,000 $ 57,328
Porción circulante de préstamos bancarios
a largo plazo (nota 11) - 26,047
Documentos por pagar (nota 12) 850 5,325
Proveedores 445,329 341,843
Otras cuentas por pagar, impuestos y gastos acumulados 28,951 72,677
Cuotas por amortizar (nota 3g) 103,308 110,471
Total pasivo circulante $ 668,438 $ 613,691
Largo plazo
Préstamos bancarios (nota 11) $ 260,000 $ 143,635
Documentos por pagar (nota 12) - 887
Impuesto Sobre la Renta y participación de
utilidades diferidos (nota 13) 83,936 45,627
Reserva para compensaciones al personal (nota 14) 22,450 23,981
Total pasivo a largo plazo $ 366,386 $ 214,130
Total pasivo $ 1,034,824 $ 827,821
Capital contable (nota 15)
Capital social $ 842,291 $ 687,167
Prima en venta de acciones 175,417 175,417
Reserva para recompra de acciones 109,871 95,331
Utilidades acumuladas 694,296 575,668
Insuficiencia en la actualización del capital (447,974) (448,360)
Efecto acumulado de Impuesto Sobre la Renta diferido (nota 13) 26,841 26,841
Total capital contable mayoritario $ 1,400,742 $ 1,112,064
Total capital contable minoritario 195,152 189,157
Total capital contable $ 1,595,894 $ 1,301,221
Total pasivo y capital contable $ 2,630,718 $ 2,129,042
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
GRUPO MARTI, S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003
(miles de pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)
2004 2003
Ventas netas (nota 17) $ 1,999,266 $ 1,749,769
Costo de ventas 962,095 910,572
Utilidad bruta $ 1,037,171 $ 839,197
Gastos de venta y administración $ 795,053 $ 639,855
Utilidad de operación $ 242,118 $ 199,342
Costo integral de financiamiento
Comisiones bancarias $ (75,789) $ (88,655)
Intereses pagados, neto (18,870) (3,712)
Pérdida cambiaria, neto (1,928) (469)
Utilidad por posición monetaria 14,250 10,351
$ (82,337) $ (82,485)
Otros ingresos (gastos), neto $ 16,180 $ (10,277)
Utilidad antes de las provisiones para Impuesto Sobre
la Renta, Impuesto al Activo y Participación de
Utilidades a los Trabajadores $ 175,961 $ 106,580
Provisiones para
Impuesto Sobre la Renta $ 15,320 $ -
Impuesto al Activo - 14,646
Impuesto Sobre la Renta de subsidiarias 1,227 10,438
Impuesto Sobre la Renta y Participación de Utilidades
a los Trabajadores, diferidos (nota 13) 35,339 1,602
$ 51,886 $ 26,686
Utilidad neta del año consolidada $ 124,075 $ 79,894
Utilidad de accionistas minoritarios 5,447 1,132
Utilidad neta del año mayoritaria $ 118,628 $ 78,762
Utilidad neta por acción (nota 3i) $ 0.793 $ 0.556
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
GRUPO MARTI, S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE CONSOLIDADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003 (Nota 15)
(miles de pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)
Efecto
Reserva Insuficiencia acumulado Total
Prima en para en la de Impuesto capital
Capital venta de recompra Utilidades actualización Sobre la contable
social acciones de acciones acumuladas del capital Renta diferido mayoritario
Saldos al 31 de
diciembre de 2002 $ 687,167 $ 175,417 $ 95,331 $ 496,906 $ (444,201) $ 26,841 $ 1,037,461
Utilidad integral
(notas 3g y 18) - - - 78,762 (4,159) - 74,603
Saldos al 31 de
diciembre de 2003 $ 687,167 $ 175,417 $ 95,331 $ 575,668 $ (448,360) $ 26,841 $ 1,112,064
Aumento de
capital social 147,552 - - - - - 147,552
Colocación de
acciones 7,851 - 15,825 - - - 23,676
Recompra de
acciones, neto (279) - (1,285) - - - (1,564)
Utilidad integral
(notas 3g y 18) - - - 118,628 386 - 119,014
Saldos al 31 de
diciembre de 2004 $ 842,291 $ 175,417 $ 109,871 $ 694,296 $ (447,974) $ 26,841 $ 1,400,742
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
GRUPO MARTI, S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003
(miles de pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)
2004 2003
Operación
Utilidad neta del año $ 118,628 $ 78,762
Cargos a resultados que no requirieron
la utilización de recursos
Depreciación y amortización 60,663 45,926
Impuesto Sobre la Renta diferido 35,339 1,602
Utilidad de accionistas minoritarios 5,447 1,132
Provisión para compensaciones al personal (82) 265
$ 219,995 $ 127,687
Variación neta en cuentas por cobrar, inventarios, otros activos,
proveedores, otras cuentas por pagar, impuestos y
gastos acumulados (52,012) (30,645)
Recursos generados por la operación $ 167,983 $ 97,042
Financiamiento
Préstamos bancarios, neto $ 122,990 $ 155,554
Aumento de capital social, neto 169,664 -
Participación de accionistas minoritarios 548 92,626
Recursos obtenidos en actividades
de financiamiento $ 293,202 $ 248,180
Inversión
Inmuebles, mobiliario, equipo y cargos diferidos $ 384,156 $ 352,355
Recursos utilizados en actividades de inversión $ 384,156 $ 352,355
Efectivo e inversiones de inmediata realización
Aumento (disminución) del año $ 77,029 $ (7,133)
Saldo al principio del año 139,596 146,729
Saldo al final del año $ 216,625 $ 139,596
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
GRUPO MARTI, S.A. Y SUBSIDIARIAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003
(cifras en miles de pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004)
1- Actividades de la compañía y eventos relevantes
Grupo Martí, S.A., y subsidiarias (Grupo Martí) es un grupo de empresas mexicanas, cuyas principales actividades consisten en la compra-venta de artículos deportivos, y la operación y explotación de centros de entrenamiento deportivo, a través de establecimientos ubicados en los principales centros comerciales del Distrito Federal, área metropolitana y algunas ciudades importantes de la República Mexicana.
En 2004, iniciaron operaciones Sport City Guadalajara, S.A. de C.V., Sport City Metropolitano, S.A. de C.V. y Sport City Universidad, S.A. de C.V., y en 2003, inició operaciones Sport City Cancún, S.A. de C.V.
2- Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados, han sido preparados con la finalidad de presentar la situación financiera y resultados de operación de las diversas compañías que forman el Grupo Martí, consecuentemente, incluyen los de Grupo Martí, S.A. y los de sus subsidiarias en las cuales posee más del 50% de participación accionaria, o su control, habiéndose eliminado para tal efecto las operaciones y los saldos entre las compañías consolidadas.
La participación accionaria de Grupo Martí en sus principales subsidiarias es la siguiente:
| Subsidiarias: | Participación |
| Deportes Martí, S.A. de C.V. | 99.98% |
| Inmobiliaria Larca Coapa, S.A. de C.V. | 99.99% |
| Inmobiliaria Firpo Izcalli, S.A. de C.V. | 99.99% |
| Inmobiliaria Martí de Santa Ursula Tlalpan, S.A. de C.V. | 99.99% |
| Importadora y Exportadora Indemar, S.A. de C.V. | 99.99% |
| Servicios Administrativos Martí, S.A. de C.V. | 99.99% |
| Grupo Sport City, S.A. de C.V. | 87.48% |
| Sport City, S.A. de C.V. | 87.47% |
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