Aviso REF:228689
SIEFORE XXI, S SIEFORE XXI, S.A. DE C.V.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS
A la Asamblea de Accionistas:
Hemos examinado los balances generales de Siefore XXI, S.A. de C.V. al 31 de diciembre de 2005 y 2004, y los estados de resultados, de cambios en el capital contable y de cambios en la situación financiera que les son relativos por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Compañía. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestras auditorías.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las bases contables aplicables a la Compañía. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros, incluyendo la confirmación escrita de la sociedad que ejerce funciones de custodia de las inversiones que se muestran en los balances generales; asimismo, incluye la evaluación de las bases contables utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la Administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Afore XXI, S.A. de C.V. es responsable de los estados financieros de Siefore XXI, S.A. de C.V., y está obligada a preparar y presentar dichos estados financieros conforme a las bases contables establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro para las sociedades de inversión especializadas en fondos para el retiro. En la Nota 1 sobre los estados financieros adjuntos, se indican las bases contables más importantes y las diferencias significativas entre estas bases y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Siefore XXI, S.A. de C.V. al 31 de diciembre de 2005 y 2004, y los resultados de sus operaciones, los cambios en su capital contable y los cambios en su situación financiera por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las bases contables antes mencionadas.
México, D.F., a 10 de febrero de 2006.
PricewaterhouseCoopers, S.C.
Socio de Auditoría
C.P. Javier Flores Durón y Pontones
Rúbrica.
SIEFORE XXI, S.A. DE C.V.
BALANCES GENERALES
(cifras en miles de pesos nominales, excepto número de acciones y precio de la acción)
31 de diciembre de
Cta. Scta. Concepto 2005 2004
Activo
Inversiones (anexo I)
1202 Inversión en instrumentos de tasa real $ 13,894,763 $ 17,676,836
01 Gubernamentales 10,543,263 14,212,173
02 Bancarios 295,227 377,362
03 Privados 1,006,587 1,210,427
05 Entidades de la Administración Pública Federal 1,404,840 1,250,649
06 Entidades de la administración
pública municipal o estatal 80,788 192,797
6101 02 Plus (minus) valía en instrumentos de tasa real 564,058 433,428
1203 Inversión en instrumentos de tasa nominal 11,920,449 9,524,956
01 Gubernamentales 7,566,825 6,819,522
02 Bancarios 601,304 397,911
03 Privados 2,901,420 2,128,206
05 Entidades de la Administración Pública Federal 437,333 194,501
6101 03 Plus (minus) valía en instrumentos de tasa nominal 413,567 (15,184)
1205 Depósito traspaso Banxico 24 22
6101 05 Plus (minus) valía en inversiones en el depósito
Banxico 3 2
1206 Inversión en instrumentos ligados al dólar americano 498,726 1,607,885
01 Gubernamentales 484,447 1,637,892
05 Entidades de la Administración Pública Federal 45,161
6101 06 Plus (minus) valía en instrumentos
ligados al dólar americano (30,882) (30,007)
1207 Inversión en instrumentos ligados al euro 100,418
01 Gubernamentales 104,476
6101 07 Plus (minus) valía en instrumentos ligados al euro (4,058)
1213 Inversión en valores extranjeros denominados
en pesos mexicanos 531,043
03 Empresas 320,000
05 Organismo multilaterales 199,824
6101 13 Plus (minus) en valores extranjeros Denom.
en pesos mexicanos 11,219
1217 Inversión en notas 1,305,133
11 N.E.-Instrumentos de deuda tasa real 367,494
21 N.E.-Acciones de emisores nacionales cotizadas
en peso mexicano 525,118
48 Vehículos extranjeros cotizados en peso mexicano 105,661
6101 17 Plus (minus) en notas 306,860
1211 Aportaciones en instrumentos financieros derivados 12,007
1219 Inversión en instrumentos de deuda por reporto 590,589 120,110
01 Gubernamentales 590,473 120,138
6101 19 Plus (minus) valía en valores por reporto 116 (28)
28,841,145 28,941,816
Disponible
1102 Bancos 10 10
Deudores diversos
1301 Deudores 442,413
1303 Intereses devengados sobre valores 356,900 27
1304 Reportos (117)
1306 Intereses devengados por instrumentos recibido
en reporto 3,419 119
1314 Utilidad por realizar de instrumentos financieros
derivados 69,473 24,025
429,675 466,584
Total activo $ 29,270,830 $ 29,408,410
Pasivo
Obligaciones
2101 Acreedores $ 338,450
2103 Provisiones para gastos $ 5,100 5,243
Total pasivo 5,100 343,693
Capital contable (nota 3)
Capital
4101 Capital social pagado
10 Fijo sin derecho a retiro 1,000 4,000
21 Variable reserva especial Afore 44,628 91,409
23 Variable trabajadores 5,402,399 8,373,748
4102 Prima en venta de acciones 9,555,120 9,535,484
4103 Resultados de ejercicios anteriores/
Reserva para adquisición de acciones
propias de ejercicios anteriores 10,671,838 8,400,337
4104 Resultado del ejercicio/Reserva para
adquisición de acciones propias
del ejercicio 2,329,979 2,271,501
Subtotal del capital 28,004,964 28,676,479
6102 Plus (minus) valías (anexo I) 1,260,766 388,238
Total capital contable 29,265,730 29,064,717
Total pasivo más capital $ 29,270,830 $ 29,408,410
Cuentas de orden deudoras
7101 Capital social autorizado $ 60,001,000 $ 30,004,000
7102 Acciones emitidas 60,001,000,000 30,004,000,000
7103 Valores entregados en custodia 28,250,556 28,809,699
7104 Valores entregados en custodia
por reporto 593,892 120,256
7105 Acciones en circulación posición propia 78,647,446 95,408,855
7108 Acciones Siefores, posición terceros 20
7114 Acciones en circulación propiedad de
los trabajadores 7,481,468,539 8,373,748,098
7140 Contratos abiertos de instrumentos
financieros derivados, posición larga 20,359,883 338,580
7141 Contratos abiertos de instrumentos
financieros derivados, posición corta 41,176,618 45,436,175
El valuador de esta sociedad de inversión determinó:
2005 2004
Una plusvalía de: $ 1,260,766 $ 388,238
Un valor de los activos netos de: $ 29,265,730 $ 29,064,717
El precio de la acción de: $ 3.871069 $ 3.431831
Las cuatro notas y el anexo I adjuntos son parte integrante de estos estados financieros.
Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios siguientes, así como del comisario.
Director General Responsable de la Información
Lic. Javier Beristain Iturbide Lic. Simón Geluda Karakowsky
Rúbrica. Rúbrica.
Comisario
C.P. Francisco Javier Soní Ocampo
Rúbrica.
SIEFORE XXI, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE RESULTADOS
(cifras en miles de pesos nominales)
Año que terminó el
31 de diciembre de
Cta. Concepto 2005 2004
Ingresos
5102 Venta de instrumentos de tasa real $ 8,296,820 $ 5,770,423
5103 Venta de instrumentos de tasa nominal 19,653,795 25,320,455
5106 Venta de instrumentos ligados al dólar americano 1,137,772 2,849,830
5117 Venta de notas 329,829
5119 Premios cobrados por reporto 48,180 78,227
5131 Dividendos sobre inversiones en valores 14,985
5132 Intereses sobre inversiones en valores 2,062,476 1,900,236
5133 Otros productos 3,191 243
5134 Intereses generados por las aportaciones de
margen de instrumentos financieros derivados 2,911 283
Total ingresos $ 31,549,959 $ 35,919,697
Egresos
5202 Costo de venta de instrumentos de tasa real $ 8,022,247 $ 5,328,795
5203 Costo de venta de instrumentos de tasa nominal 19,618,567 25,442,169
5206 Costo de venta de instrumentos ligados al dólar americano 1,153,445 2,826,366
5217 Costo de ventas de notas 286,725
5230 Gastos generales 55,941 56,730
5232 Intereses sobre inversiones en valores a entregar 43,129 30,096
5301 Resultado por intermediación con
instrumentos financieros derivados 39,926 (35,960)
Total egresos 29,219,980 33,648,196
4104 Resultado del ejercicio/Reserva para adquisición
de acciones propias del ejercicio $ 2,329,979 $ 2,271,501
Las cuatro notas y el anexo I adjuntos son parte integrante de estos estados financieros.
Los presentes estados financieros han sido formulados de acuerdo a las reglas de agrupación de cuentas establecidas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, y bajo la estricta responsabilidad de los funcionarios siguientes, así como del comisario.
Director General Responsable de la Información
Lic. Javier Beristain Iturbide Lic. Simón Geluda Karakowsky
Rúbrica. Rúbrica.
Comisario
C.P. Francisco Javier Soní Ocampo
Rúbrica.
SIEFORE XXI, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004
(Nota 3)
(cifras en miles de pesos nominales)
Resultados
de ejercicios
anteriores/ Resultado del
Capital social pagado Reserva para ejercicio/
adquisición Reserva para
Variable de acciones adquisición
Fijo sin reserva Capital propias de de acciones
derecho a especial variable Prima en venta ejercicios propias del Plus
retiro Afore trabajadores de acciones anteriores ejercicio (minus) valías Total
Saldos al 1 de enero de 2004 $ 4,000 $ 160,625 $ 8,034,125 $ 8,937,568 $ 6,105,557 $ 2,294,780 $ 807,485 $ 26,344,140
Decremento a la reserva especial (69,216) (69,216)
Incremento al capital variable por
aportaciones de...
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