Aviso REF:230242
BANSI, S BANSI, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
INFORME DEL COMISARIO
A la Asamblea de Accionistas:
En mi carácter de comisario y en cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 166 de la Ley General de Sociedades Mercantiles y los estatutos de Bansí, S.A., Institución de Banca Múltiple, rindo a ustedes mi informe sobre la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la información contenida en los estados financieros que se acompañan, los cuales ha presentado a ustedes el Consejo de Administración, por el año terminado el 31 de diciembre de 2005.
He asistido a las asambleas de accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que he sido convocado y he obtenido, de los directores y administradores, la información sobre las operaciones, documentación y registros que consideré necesario examinar. Asimismo, he revisado el balance general de Bansí, S.A., Institución de Banca Múltiple, al 31 de diciembre de 2005 y sus correspondientes estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera por el año terminado en esa fecha, los cuales son responsabilidad de la administración de la Institución. Mi revisión sobre los estados financieros antes indicados, ha sido efectuada con base en la auditoría que fue realizada por la firma de contadores públicos Hernández Marrón y Cía., S.C., mismos que emitieron su dictamen sin salvedades sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2005. La revisión fue efectuada de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con los Criterios de Contabilidad Establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para las Instituciones de Crédito en México, los cuales son en algunos casos semejantes a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México, emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Sin embargo, ciertos criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación difiere de los citados principios.
En mi opinión y con base en el dictamen de los auditores el cual adjunto, los criterios y políticas contables y de información seguidos por el Bansí, S.A., Institución de Banca Múltiple y considerados por los administradores para preparar los estados financieros presentados por los mismos a esta asamblea, son adecuados y suficientes en las circunstancias y han sido aplicados en forma consistente con el ejercicio anterior, por lo tanto, dicha información refleja en forma veraz, razonable y suficiente la situación financiera por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para las Instituciones de Crédito en México, tal como se describen en la nota 2 a los estados financieros.
Atentamente
Guadalajara, Jal., a 15 de febrero de 2006.
Comisario
C.P.C. Sergio Hernández González
Rúbrica.
BANSI, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administración y accionistas:
Hemos examinado los balances generales de Bansí, S.A., Institución de Banca Múltiple al 31 de diciembre de 2005 y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera, que les son relativos, por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Institución. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos, con base en nuestras auditorías.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las Prácticas Contables prescritas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para Instituciones de Crédito en México. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas porla administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Como se explica en el párrafo anterior y en la nota 2 a los estados financieros, la Institución está obligada a preparar y presentar sus estados financieros de acuerdo con los Criterios de Contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para las instituciones de crédito en México, los cuales en algunos casos son semejantes a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México, emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Sin embargo, ciertos criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicación, difiere a los citados principios.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Bansí, S.A., Institución de Banca Múltiple al 31 de diciembre de 2005 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los cambios en su situación financiera por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los Criterios de Contabilidad Establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para las Instituciones de Crédito en México, tal como se describen en la nota 2 a los estados financieros.
Los estados financieros del ejercicio 2004, que se presentan únicamente para efectos comparativos fueron dictaminados por otro contador público, quien emitió su dictamen con fecha 11 de febrero de 2005 sin salvedades.
15 de febrero de 2006.
Hernández Marrón y Cía., S.C.
C.P.C. Patricio Montiel Flores
Rúbrica.
BANSI, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004
CIFRAS EXPRESADAS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO
CONSTANTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
(cifras en miles de pesos)
(notas 1 y 2)
Activo | 2005 | 2004 |
Disponibilidades (nota 3) | $ 383,379 | 297,211 |
Inversiones en valores (nota 4) | ||
Títulos para negociar | 14,727 | 158,915 |
Operaciones con valores y derivadas (nota 6) | 29,255 | - |
Cartera de crédito vigente (nota 7) | ||
Créditos comerciales | 1,556,877 | 1,833,203 |
Créditos al consumo | 26,061 | 48,044 |
Créditos a entidades gubernamentales | 1,121,891 | - |
Total de cartera de crédito vigente | 2,704,829 | 1,881,247 |
Cartera de crédito vencida (nota 7) | ||
Créditos comerciales | 42,352 | 37,344 |
Créditos al consumo | 2,965 | 4,095 |
Otros adeudos vencidos | 1,003 | 1,240 |
Total de cartera de crédito vencida | 46,320 | 42,679 |
Total cartera de crédito | 2,751,149 | 1,923,926 |
(-) menos | ||
Estimación preventiva para riesgos crediticios | (206,436) | (159,250) |
Cartera de crédito (neto) | 2,544,713 | 1,764,676 |
Otras cuentas por cobrar (nota 8) | 46,739 | 106,488 |
Bienes adjudicados | 10,553 | 10,859 |
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) (nota 9) | 17,050 | 17,301 |
Inversiones permanentes | 519 | - |
Impuestos diferidos (nota 14) | 1,196 | 1,706 |
Otros activos | ||
Otros activos, cargos diferidos e intangibles | 5,661 | 3,892 |
Total activo | $ 3,053,792 | 2,361,048 |
Pasivo y capital | ||
Captación tradicional (nota 10) | ||
Depósitos de exigibilidad inmediata | $ 315,994 | 334,284 |
Depósitos a plazo | ||
Público en general | 1,089,852 | 1,140,847 |
Mercado de dinero | 501,081 | 105,907 |
1,906,927 | 1,581,038 | |
Préstamos interbancarios y de otros organismos (nota 11) | ||
De corto plazo | 384,845 | 27,997 |
De largo plazo | 63,377 | 55,307 |
448,222 | 83,304 | |
Operaciones con valores (nota 5) | ||
Saldos acreedores en operaciones de reporto | 8,779 | 5,735 |
Otras cuentas por pagar | ||
Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Activo y Participación de los Trabajadores en la Utilidad (nota 14) | 7,897 | 6,809 |
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar | 72,375 | 130,311 |
Total pasivo | 2,444,200 | 1,807,197 |
Capital contable (nota 12) | ||
Capital contribuido | ||
Capital social | 455,800 | 457,417 |
Capital ganado | ||
Reservas de capital | 6,340 | 2,182 |
Resultado de ejercicios anteriores | 91,711 | 52,166 |
Resultado neto | 55,741 | 42,086 |
Total capital ganado | 153,792 | 96,434 |
Total del capital contable | 609,592 | 553,851 |
Compromisos y pasivos contingentes (nota 20) | ___ | ___ |
Total pasivo y capital contable | $ 3,053,792 | 2,361,048 |
Cuentas de orden (notas 5 y 17) | ||
Apertura de créditos irrevocables | 3,660 | - |
Bienes en fideicomiso o mandato | $ 8,610,672 | 6,328,373 |
Bienes en custodia o en administración | 4,722,944 | 4,402,727 |
Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros, neto | 247,500 | 312,200 |
Calificación de la cartera crediticia | 2,752,467 | 1,922,687 |
Montos contratados en instrumentos derivados | 23,476,000 | - |
$ 39,813,243 | 12,965,987 | |
Títulos a recibir por reporto | 8,589,817 | 9,194,294 |
(Menos) acreedores por reporto | (8,594,463) | (9,194,801) |
$ (4,646) | (507) | |
Deudores por reporto | 2,806,119 | 4,345,370 |
(Menos) títulos a entregar por reporto | (2,810,252) | 4,350,598 |
$ (4,133) | (5,228) |
Los presentes balances generales...
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