Aviso REF:246747
Edición | Matutina |
MEDICA SUR, S.A.B. DE C.V.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Administración y accionistas:
Hemos examinado los balances generales consolidados de Médica Sur, S.A.B. de C.V. y subsidiarias(la Compañía) al 31 de diciembre de 2006 y 2005, y los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera, que les son relativos, por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Compañía. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestras auditorías.
Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera Mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de las Normas de Información Financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Médica Sur, S.A.B. de C.V. y subsidiariasal 31 de diciembre de 2006 y 2005, y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el capital contable y los cambios en la situación financiera, por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas.
16 de febrero de 2007.
Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu
C.P.C. Francisco Pérez Cisneros
Rúbrica.
MEDICA SUR, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)
Activo | 2006 | 2005 |
Activo circulante | ||
Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 4) | $ 27,720,348 | $ 17,476,627 |
Cuentas y documentos por cobrar-neto (Nota 5) | 118,467,935 | 107,643,129 |
Cuentas por cobrar a partes relacionadas (Nota 15) | 189,859 | 954,222 |
Inventarios | 23,219,135 | 24,286,837 |
Pagos anticipados | 13,056,674 | 10,306,712 |
Total del activo circulante | 182,653,951 | 160,667,527 |
Inmuebles, mobiliario y equipo-neto (Nota 6) | 1,321,150,688 | 1,228,525,216 |
Inversión en acciones de asociada (Nota 7) | 3,413,753 | 4,496,968 |
Crédito mercantil (Nota 8) | 184,507,255 | 187,079,505 |
Otros activos-neto (Nota 9) | 4,197,207 | 6,048,745 |
Total | $ 1,695,922,854 | $ 1,586,817,961 |
Pasivo y capital contable | ||
Pasivo circulante | ||
Porción circulante del pasivo a largo plazo (Nota 10) | $ 92,472,762 | $ 58,825,212 |
Arrendamiento financiero a corto plazo (Nota 11) | 837,650 | 2,210,555 |
Cuentas por pagar a proveedores | 88,072,292 | 79,138,148 |
Cuentas por pagar a partes relacionadas (Nota 15) | 43,492 | 33,338 |
Impuestos y gastos acumulados | 52,264,148 | 41,267,747 |
Participación de los Trabajadores en las Utilidades | 1,678,309 | 1,819,106 |
Total del pasivo circulante | 235,368,653 | 183,294,106 |
Pasivo a largo plazo (Nota 10) | 3,007,554 | 91,705,782 |
Arrendamiento financiero (Nota 11) | 437,883 | 1,038,338 |
Obligaciones laborales al retiro (Nota 12) | 12,886,871 | 9,022,235 |
Impuesto Sobre la Renta diferido (Nota 17d) | 231,732,796 | 230,673,534 |
Total del pasivo | 483,433,757 | 515,733,995 |
Capital contable | ||
Capital social (Nota 13a) | 752,508,469 | 752,508,469 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital | 189,637 | 189,637 |
Superávit por suscripción de acciones | 1,942,833 | 1,942,833 |
Utilidades retenidas | 441,344,771 | 351,345,801 |
Reserva legal | 41,756,891 | 34,283,856 |
Utilidad del ejercicio | 194,205,139 | 150,313,028 |
Reserva para recompra de acciones | 27,786,332 | 27,786,332 |
Insuficiencia en la actualización del capital contable | (171,584,496) | (171,584,496) |
Efecto acumulado de Impuesto Sobre la Renta diferido | (75,823,507) | (75,823,507) |
Capital contable mayoritario | 1,212,326,069 | 1,070,961,953 |
Interés minoritario en subsidiarias consolidadas | 163,028 | 122,013 |
Total del capital contable | 1,212,489,097 | 1,071,083,966 |
Total | $ 1,695,922,854 | $ 1,586,817,961 |
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ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS
POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)
2006 | 2005 | |
Ingresos | ||
Servicios | $ 1,224,235,648 | $ 1,100,069,767 |
Otros | 12,393,988 | 12,688,907 |
1,236,629,636 | 1,112,758,674 | |
Costo por servicios | 781,202,522 | 709,587,426 |
455,427,114 | 403,171,248 | |
Gastos de venta, de administración y generales | 187,346,021 | 159,247,558 |
Utilidad de operación | 268,081,093 | 243,923,690 |
(Ingresos) costo integral de financiamiento | ||
Gasto por intereses | 12,395,221 | 36,198,427 |
(Utilidad) pérdida cambiaria | (1,492,297) | 2,018,698 |
Ganancia por posición monetaria | (13,024,854) | (13,358,110) |
(2,121,930) | 24,859,015 | |
Otros gastos-neto (Nota 16) | 18,100,032 | 12,190,876 |
Utilidad antes de Impuesto Sobre la Renta y Participación de los Trabajadores en las Utilidades y participación en asociada | 252,102,991 | 206,873,799 |
Impuesto Sobre la Renta y Participación de los Trabajadores en las Utilidades (Nota 17 a) | 59,896,816 | 56,688,424 |
Utilidad antes de participación en asociada | 192,206,175 | 150,185,375 |
Participación en las utilidades de compañía asociada (Nota 7) | 2,039,979 | 4,574,765 |
Efecto acumulado por cambio en principios (Nota 3 a) | ____ | 4,412,696 |
Utilidad neta consolidada | $ 194,246,154 | $ 150,347,444 |
Utilidad neta mayoritaria | $ 194,205,139 | $ 150,313,028 |
Utilidad neta minoritaria | 41,015 | 34,416 |
Utilidad neta consolidada | $ 194,246,154 | $ 150,347,444 |
Utilidad básica por acción ordinaria | 1.65 | 1.28 |
Utilidad básica antes de efecto acumulado por cambio en principios | 1.31 | |
Acciones en circulación | 117,411,190 | 117,411,190 |
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ESTADOS CONSOLIDADOS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLEPOR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)
Efecto | |||||||||||
Aportaciones | Superávit | Reserva | Insuficiencia | acumulado | Interés | ||||||
para futuros | por | para | en la | de Impuesto | minoritario en | Capital | |||||
Capital | aumentos | suscripción | Utilidades | Reserva | Utilidad | recompra | actualización del | Sobre la Renta | subsidiarias | contable | |
social | de capital | de acciones | retenidas | legal | del ejercicio | de acciones | capital contable | diferido | consolidadas | (Nota 13) | |
Saldos al 1 de enero de 2005 | $ 752,508,469 | $ 189,637 | $ 1,942,833 | $ 264,437,729 | $ 27,277,094 | $ 141,740,163 | $ 27,786,332 | $ (171,584,496) | $ (75,823,507) | $ 87,597 | $ 968,561,851 |
Traspaso a utilidades acumuladas | - | - | - | 141,740,163 | - | (141,740,163) | - | - | - | - | - |
Incremento a la reserva legal | - | - | - | (7,006,762) | 7,006,762 | - | - | - | - | - | - |
Dividendos decretados | - | - | - | (47,825,329) | - | - | - | - | - | - | (47,825,329) |
Utilidad integral | - | - | - | - | - | 150,313,028 | - | - | - | 34,416 | 150,347,444 |
Saldos al 31 de diciembre de 2005 | 752,508,469 | 189,637 | 1,942,833 | 351,345,801 | 34,283,856 | 150,313,028 | 27,786,332 | (171,584,496) | (75,823,507) | 122,013 | 1,071,083,966 |
Traspaso a utilidades acumuladas | - | - | - | 150,313,028 | - | (150,313,028) | - | - | - | - | - |
Incremento a la reserva legal | - | - | - | (7,473,035) | 7,473,035 | - | - | - | - | - | - |
Dividendos decretados | - | - | - | (52,841,023) | - | - | - | - | - | - | (52,841,023) |
Utilidad integral | - | - | - | - | - | 194,205,139 | - | - | - | 41,015 | 194,246,154 |
Saldos al 31 de diciembre de 2006 | $ 752,508,469 | $ 189,637 | $ 1,942,833 | $ 441,344,771 | $ 41,756,891 | $ 194,205,139 | $ 27,786,332 | $ (171,584,496) | $ (75,823,507) | $ 163,028 | $ 1,212,489,097 |
MEDICA SUR, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005
(en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006)
2006 | 2005 | |
Operación | ||
Utilidad neta consolidada antes de efecto acumulado al inicio del ejercicio por cambio en principios de contabilidad | $ 194,246,154 | $ 154,760,140 |
Más (menos) partidas que no requirieron (generaron) la utilización de recursos | ||
Depreciación | 102,272,726 | 90,272,149 |
Amortización | 3,674,572 | 3,631,564 |
Participación en resultado de asociada | (2,039,979) | (4,574,765) |
Pérdida en venta de activo fijo | (14,974) | 3,711 |
Obligaciones laborales al retiro-neto | 3,864,636 | 6,650,588 |
Impuesto Sobre la Renta diferidos | 1,059,262 | 25,471,849 |
303,062,397 | 276,215,236 | |
Cambios en activos y pasivos de operación | ||
(Aumento) disminución en | ||
Cuentas por cobrar | (10,824,806) | (37,839,021) |
Cuentas por cobrar a partes relacionadas | 774,517 | 205,513 |
Inventarios médicos | 1,067,702 | 11,284,315 |
Otros, neto | (2,000,746) | 4,250,894 |
Aumento (disminución) en | ||
Cuentas por pagar a proveedores | 8,934,144 | 6,445,599 |
Impuestos y gastos acumulados, ISR y PTU | 10,855,604 | (16,051,666) |
Recursos generados por la operación antes de partida extraordinaria | 311,868,812 | 244,510,870 |
Partida extraordinaria | ||
Efecto acumulado al inicio del ejercicio por cambio en principios de contabilidad | - | (4,412,696) |
Recursos generados por la operación | 311,868,812 | 240,098,174 |
Financiamiento | ||
Pasivo a largo plazo | (57,024,038) | 1,561,203 |
Dividendos pagados | (52,841,023) | (47,825,329) |
Recursos utilizados en actividades de financiamiento | (109,865,061) | (46,264,126) |
Inversión | ||
Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo y otros activos | (194,883,224) | (201,333,361) |
Dividendos cobrados | 3,123,194 | 1,789,093 |
Recursos utilizados en actividades de inversión | (191,760,030) | (199,544,268) |
Efectivo y equivalentes de efectivo | ||
Aumento (disminución) | 10,243,721 | (5,710,220) |
Saldo al inicio del año | 17,476,627 | 23,186,847 |
Saldo al final del año | $ 27,720,348 | $ 17,476,627 |
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