Anexo 16 de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2008, publicada el 30 de enero de 2009 (Continúa de la Segunda Sección)
| Fecha de disposición | 20 Febrero 2009 |
| Fecha de publicación | 20 Febrero 2009 |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | TERCERA. Poder Ejecutivo |
ANEXO 16 de la Cuarta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2008, publicada el 30 de enero de 2009 (Continúa de la Segunda Sección) (Viene de la Segunda Sección)
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 33.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS, LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y LOS PERCIBIDOS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) | TOTAL | |
| 331010 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS OPERATIVOS Y NO OPERATIVOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS | |
| MAS: | ||
| 331020 | TOTAL DE INTERESES A FAVOR | |
| 331030 | UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 331040 | EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 331050 | RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 331060 | EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE | |
| 331070 | OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 331080 | EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 331090 | CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 331100 | EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR | |
| 331110 | TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS | |
| 331120 | UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | |
| 331130 | PARTIDAS NO ORDINARIAS A FAVOR | |
| 331140 | OPERACIONES DISCONTINUADAS A FAVOR | |
| 331150 | IMPUESTOS DIFERIDOS A FAVOR | |
| 331160 | TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR | |
| 331170 | TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS | |
| MENOS : | ||
| 331180 | EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS | |
| 331190 | UTILIDAD POR POSICION MONETARIA | |
| 331200 | INGRESOS HISTORICOS | |
| MAS: | ||
| 331220 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| 331230 | ANTICIPOS DE CLIENTES | |
| 331240 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO |
| 331250 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES | |
| 331260 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES | |
| 331270 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO | |
| 331280 | INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS) | |
| 331290 | OTROS | |
| MENOS: | ||
| 331310 | ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES | |
| 331320 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO | |
| 331330 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES | |
| 331340 | INGRESOS POR DIVIDENDOS | |
| 331350 | OTROS | |
| 331370 | INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS) | |
| 331380 | INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |
| MAS: | ||
| 331390 | INGRESOS PROVENIENTES DE EXPORTACIONES NO COBRADOS DOCE MESES DESPUES DE REALIZADA LA EXPORTACION | |
| 331400 | COBRANZA DE INGRESOS CONTABILIZADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y NO ACUMULADOS EN ESTOS | |
| 331410 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO | |
| 331420 | COSTO CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO | |
| 331430 | UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE PARTES SOCIALES | |
| 331440 | COSTO CONTABLE EN VENTA DE PARTES SOCIALES | |
| 331450 | OTROS | |
| MENOS: | ||
| 331470 | AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE | |
| 331480 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO SIN TERRENOS) | |
| 331490 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE PARTES SOCIALES | |
| 331500 | UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS | |
| 331510 | UTILIDAD CAMBIARIA | |
| 331520 | INGRESOS NO COBRADOS | |
| 331530 | INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES ENTRE PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN MEXICO O EN EL EXTRANJERO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE REGALIAS, EXCEPTO LOS INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE EQUIPOS INDUSTRIALES, COMERCIALES O CIENTIFICOS (ARTICULO 3, FRACCION I, SEGUNDO PARRAFO LEY IETU) | |
| 331540 | INGRESOS POR OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO O DE MUTUO QUE DEN LUGAR AL PAGO DE INTERESES QUE NO SE CONSIDEREN PARTE DEL PRECIO (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) | |
| 331550 | INGRESOS POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS, CUANDO LA ENAJENACION DEL SUBYACENTE AL QUE SE ENCUENTREN REFERIDAS NO ESTE AFECTA AL PAGO DEL IETU (ARTICULO 3, FRACCION I, TERCER PARRAFO LEY IETU) | |
| 331560 | INGRESOS POR DIVIDENDOS | |
| 331570 | INTERESES A FAVOR |
| 331580 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INVERSIONES (ACTIVO FIJO SIN TERRENOS) | |
| 331590 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE PARTES SOCIALES | |
| 331600 | PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS | |
| 331610 | INGRESOS POR ENAJENACION DE PARTES SOCIALES | |
| 331620 | OTROS | |
| 331640 | INGRESOS GRAVADOS PARA EFECTOS DE IETU |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | |||
| 34.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) | NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC | TIPO DE OPERACION | PAIS DE RESIDENCIA | MONTO EN PESOS | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "DGE072" O "DGE073", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | ||||
| IMPUESTO SOBRE LA RENTA | |||||
| DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA | |||||
| INGRESOS ACUMULABLES | |||||
| 341010 | |||||
| 341900 | TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES | ||||
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS | |||||
| 342010 | |||||
| 342900 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS | ||||
| IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | |||||
| DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA | |||||
| INGRESOS GRAVADOS | |||||
| 343010 | |||||
| 343900 | TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS | ||||
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS SIN INCLUIR INVERSIONES | |||||
| 344010 | |||||
| 344900 | TOTAL DEDUCCIONES AUTORIZADAS SIN INCLUIR INVERSIONES |
| DEDUCCIONES AUTORIZADAS POR INVERSIONES | |||||
| 345010 | |||||
| 345900 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS POR INVERSIONES | ||||
| 346010 | TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS INCLUYENDO INVERSIONES |
| PARTE II | |||
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO | LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) | AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES | EJERCICIO EN EL QUE SE REGISTRO COMO INGRESO, COSTO, GASTO O INVERSION |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR |
| 34.1.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) | ||
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "DGE072" O "DGE073", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | |
| 347000 | EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO) |
| 347001 | NUMERO DE OFICIO | DATO |
| 347002 | FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA) |
| 347003 | INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL | (SI O NO) |
| 347004 | FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION | (DD/MM/AAAA) |
| 347005 | EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) |
| 347006 | NUMERO DE OFICIO | DATO |
| 347007 | FECHA DEL OFICIO | (DD/MM/AAAA) |
| 347008 | EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) | (SI O NO) |
| 347009 | EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) | (SI O NO) |
| 347010 | FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) | (DD/MM/AAAA) |
| 347011 | EL CONTRIBUYENTE CUMPLIO EN LO DISPUESTO CON LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL | (SI O NO) |
| 347012 | EL CONTRIBUYENTE CUMPLIO EN LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | (SI O NO) |
| RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON O ASESORARON EN LA ELABORACION DE LA DOCUMENTACION (EXTERNOS AL CONTRIBUYENTE) A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU | ||
| 347013 | RFC 1 | RFC |
| 347014 | RFC 2 | RFC |
| 347015 | RFC 3 | RFC |
| OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA | ||
| 347100 | LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (FRACCIONES XIII Y XII RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) | (SI O NO) |
| 347101 | EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: | DATO |
| 347102 | LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 34 DEL DICTAMEN. | SI O NO) |
| 347103 | EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: | DATO |
| 347104 | PARA EFECTOS DE DAR CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO), UTILIZO INFORMACION FINANCIERA SEGMENTADA | (SI O NO) |
| 347105 | LA INFORMACION FINANCIERA SEGMENTADA FUE DICTAMINADA | (SI O NO) |
| 347106 | EXPLIQUE A DETALLE COMO SE OBTUVO LA INFORMACION SEGMENTADA, TOMANDO COMO PUNTO DE PARTIDA LA INFORMACION FINANCIERA DICTAMINADA | DATO |
| 347107 | PARA EFECTOS DE DAR CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (PARA EFECTOS DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN MEXICO), UTILIZO INFORMACION FINANCIERA SEGMENTADA | (SI O NO) |
| 347108 | LA INFORMACION FINANCIERA SEGMENTADA FUE DICTAMINADA |
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