Anexo 16 de la Cuarta Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2009, publicada el 31 de marzo de 2010 (Continúa en la Cuarta Sección)
| Fecha de disposición | 16 Abril 2010 |
| Fecha de publicación | 16 Abril 2010 |
| Materia | Derecho Público y Administrativo |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | TERCERA. Poder Ejecutivo |
| 052210 | UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS | ||
| MAS (MENOS): | |||
| 052220 | PARTIDAS NO ORDINARIAS | ||
| 052230 | PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | ||
| 052240 | UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD | ||
| MENOS: | |||
| IMPUESTOS A LA UTILIDAD | |||
| 053010 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA | ||
| 053030 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA | ||
| 053040 | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO | ||
| 053060 | IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO | ||
| 053070 | OTRAS PROVISIONES | ||
| 053080 | TOTAL | ||
| 053090 | PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS | ||
| 053100 | UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS | ||
| MAS. MENOS: | |||
| 053110 | OPERACIONES DISCONTINUADAS | ||
| 053120 | PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | ||
| 053130 | UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS | ||
| 053140 | PERDIDA NETA | ||
| 053150 | UTILIDAD NETA |
| PARTE II | |||
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| 2009 PARTES NO RELACIONADAS NACIONALES | 2009 PARTES NO RELACIONADAS EXTRANJERAS | 2008 PARTES RELACIONADAS NACIONALES | 2008 PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
| PARTE III | |||
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| 2008 PARTES NO RELACIONADAS NACIONALES | 2008 PARTES NO RELACIONADAS EXTRANJERAS | 2009 TOTAL | 2008 TOTAL |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | |
| 6.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) | 2009 OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD | 2009 NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS) | |
| 061010 | VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | ||
| 061020 | VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | ||
| 061030 | TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS | ||
| 061040 | VENTAS TOTALES NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION | ||
| 061050 | VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION | ||
| 061060 | TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCION | ||
| 061070 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES | ||
| 061080 | DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO | ||
| 061090 | VENTAS NETAS | ||
| INGRESOS NETOS POR: | |||
| 061100 | SERVICIOS EN GENERAL | ||
| 061110 | MAQUILA | ||
| 061120 | SERVICIOS ADMINISTRATIVOS | ||
| 061130 | SEGUROS Y REASEGUROS | ||
| 061140 | COMISIONES | ||
| 061150 | REGALIAS | ||
| 061160 | ASISTENCIA TECNICA | ||
| 061170 | ARRENDAMIENTO | ||
| 061180 | GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES | ||
| 061190 | UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO | ||
| 061200 | RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES | ||
| 061210 | RECUPERACION POR SEGUROS | ||
| 061220 | DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS | ||
| 061230 | DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | ||
| 061240 | OTROS | ||
| 061250 | TOTAL DE INGRESOS NETOS | ||
| 061260 | TOTAL DE VENTAS E INGRESOS NETOS |
| 061270 | AJUSTE POR ACTUALIZACION |
| 061280 | CIFRAS ACTUALIZADAS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS |
| PARTE II | |||
| DATOS A PROPORCIONAR | |||
| 2008 OPERATIVOS O PROPIOS DE LA ACTIVIDAD | 2008 NO OPERATIVOS (OTROS INGRESOS) | 2009 TOTAL | 2008 TOTAL |
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | |
| 7.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) | 2009 | 2008 | |
| NOTA: | SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS "DGE050", "DGE051", "DGE052", "DGE053" O "DGE054", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES | ||
| CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS | |||
| 071010 | INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA | ||
| MAS: | |||
| 071020 | COMPRAS DE MATERIA PRIMA | ||
| MENOS: | |||
| 071030 | INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA | ||
| 071040 | MATERIA PRIMA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION | ||
| MAS: | |||
| 071050 | MANO DE OBRA | ||
| 071060 | GASTOS DE FABRICACION | ||
| 071070 | COSTO DE PRODUCCION | ||
| MAS: | |||
| 071080 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO | ||
| 071090 | COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO | ||
| MENOS: | |||
| 071100 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO | ||
| 071110 | COSTO DE PRODUCCION TERMINADA | ||
| MAS: |
| 071120 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | ||
| 071130 | COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS | ||
| MENOS: | |||
| 071140 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | ||
| 071145 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | ||
| 071150 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | ||
| 071160 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | ||
| 071170 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | ||
| MENOS: | |||
| 071200 | COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES | ||
| 071210 | MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE | ||
| 071220 | GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES | ||
| 071230 | DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION | ||
| 071240 | OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES | ||
| MAS: | |||
| 071300 | DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION | ||
| 071310 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | ||
| 071400 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA | ||
| CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS | |||
| 072010 | INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA | ||
| MAS: | |||
| 072020 | COMPRAS DE MATERIA PRIMA | ||
| MENOS: | |||
| 072030 | INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA | ||
| 072040 | MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION | ||
| MAS: | |||
| 072050 | MANO DE OBRA DIRECTA | ||
| 072060 | COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION | ||
| MAS: |
| 072070 | MATERIA PRIMA INDIRECTA | ||
| 072080 | MANO DE OBRA INDIRECTA | ||
| 072090 | GASTOS DE FABRICACION | ||
| 072100 | COSTO DE PRODUCCION | ||
| MAS: | |||
| 072110 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO | ||
| 072120 | COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO | ||
| MENOS: | |||
| 072130 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO | ||
| 072140 | COSTO DE PRODUCCION TERMINADA | ||
| MAS: | |||
| 072150 | INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | ||
| 072160 | COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS | ||
| MENOS: | |||
| 072170 | INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS | ||
| 072175 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | ||
| 072180 | COSTO DE VENTAS CONTABLE | ||
| 072190 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | ||
| 072200 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | ||
| MENOS: | |||
| 072300 | COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES | ||
| 072310 | MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE | ||
| 072320 | GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES | ||
| 072330 | DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION | ||
| 072340 | OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES | ||
| MAS: | |||
| 072400 | DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION | ||
| 072410 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | ||
| 072500 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA | ||
| CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES | |||
| 072600 | GASTOS DE FABRICACION | ||
| 072650 | OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS | ||
| 072680 | COSTO DE VENTAS CONTABLE |
| 072690 | MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 | ||
| 072700 | COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO | ||
| MENOS: | |||
| 072800 | CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION | ||
| 072810 | DEPRECIACION CONTABLE | ||
| MAS | |||
| 072820 | DEPRECIACION FISCAL | ||
| 072830 | OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES | ||
| 072900 | COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 20 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I
| INDICE | CONCEPTO | DATOS A PROPORCIONAR | |
| 8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y DE 2008 (CIFRAS EN PESOS) | GASTOS DE FABRICACION | ||
| 2009 | 2008 | ||
| REMUNERACIONES | |||
| 081010 | SUELDOS Y SALARIOS | ||
| 081020 | COMPENSACIONES | ||
| 081030 | HORAS EXTRAS | ||
| 081040 | VACACIONES | ||
| 081050 | PRIMA VACACIONAL | ||
| 081060 | GRATIFICACIONES | ||
| 081070 | INDEMNIZACIONES | ||
| 081080 | OTRAS REMUNERACIONES | ||
| 081090 | TOTAL DE REMUNERACIONES | ||
| PRESTACIONES AL PERSONAL | |||
| 082010 | PRESTACIONES DE RETIRO | ||
| 082020 | ESTIMULOS AL PERSONAL | ||
| 082040 | PREVISION SOCIAL | ||
| 082050 | APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION | ||
| 082060 | OTRAS PRESTACIONES | ||
| 082120 | TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL |
| IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS | |||
| 083010 | CUOTAS AL I.M.S.S. | ||
| 083020 | APORTACIONES AL INFONAVIT | ||
| 083030 | IMPUESTO SOBRE NOMINAS | ||
| 083040 | SEGURO DE RETIRO | ||
| 083050 | OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES | ||
| 083060 | TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS | ||
| HONORARIOS | |||
| 084010 | A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS | ||
| 084020 | A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS | ||
| 084030 | A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | ||
| 084040 | SUBTOTAL | ||
| 084050 | AL CONSEJO DE ADMINISTRACION | ||
| 084060 | TOTAL DE HONORARIOS | ||
| ARRENDAMIENTOS | |||
| 085010 | A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS | ||
| 085020 | A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS | ||
| 085030 | A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO | ||
| 085040 | TOTAL DE ARRENDAMIENTOS | ||
| DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | |||
| 086010 | DEPR |
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