Disposiciones de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. (Continúa de la Segunda Sección). - 30 de Octubre de 2017 - DOF. Diario Oficial de la Federación - Legislación - VLEX 695778381

Disposiciones de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. (Continúa de la Segunda Sección).

Edición:Matutina
Emisor:Secretaría de Hacienda y Crédito Publico
 
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DISPOSICIONES de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. (Continúa de la Segunda Sección). (Viene de la Segunda Sección)

ANEXO K

CATÁLOGO DE CUENTAS PARA LA AGRUPACIÓN Y FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN

Cuenta
Subcuenta
Concepto Propuesta
12
0
GRUPO 12: CARTERA DE INVERSIONES
1201
0
Inversión en valores de renta variable
1201
01
Nacionales
1201
02
Extranjeros
6101
01
Plus (Minus) valía en valores de renta variable
1202
0
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
1202
01
Gubernamentales
1202
02
Instituciones de crédito
1202
03
Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
6101
02
Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
1203
0
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
1203
01
Gubernamentales
1203
02
Instituciones de crédito
1203
03
Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
6101
03
Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
1204
0
Inversiones Tercerizadas
1204
01
Mandatos de Inversión
1204
02
Sociedades de Inversión
6101
04
Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas
1205
0
Depósito Traspaso Banxico
1205
01
DBMX-1
1205
02
DBMX-2
1205
03
DBMX-3
1205
04
DBMX-4
6101
05
Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico
1206
0
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
1206
11
Denominados en Dólar Americano
1206
12
Denominados en Euros
1206
13
Denominados en Yenes
1206
90
Denominados en otras Divisas
6101
06
Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
1207
0
Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1207
11
Denominados en Dólar Americano
1207
12
Denominados en Euros
1207
13
Denominados en Yenes
1207
90
Denominados en otras Divisas
6101
07
Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1209
0
Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas
1209
01
Instrumentos de renta variable
1209
02
Instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
1209
03
Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
1209
04
Instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
1209
05
Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1209
06
Valores extranjeros de deuda

1209
07
Efectivo en garantía denominado en Pesos
1209
08
Efectivo en garantía denominado en Otras Divisas
1209
09
Otros Instrumentos
1209
10
Intereses generados por garantías en efectivo OTC
6101
09
Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas
1210
0
Inversión en FIBRAS
1210
01
FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS
1210
90
FIBRAS denominadas en Otras Divisas

6101
10
Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS
1211
0
Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados
1211
01
Aportaciones en Moneda Nacional
1211
02
Aportaciones en Dólares americanos
1211
03
Aportaciones en Euros
1211
05
Aportaciones en Yenes
1211
90
Aportaciones en otras Divisas
1212
0
Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)
1212
01
Contratos de opciones sobre renta variable
1212
02
Contratos de opciones sobre tasas de interés
1212
03
Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas
1212
04
Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes
1213
0
Inversión en valores extranjeros de deuda
1213
10
Denominados en Pesos y UDIS
1213
11
Denominados en Dólar Americano
1213
12
Denominados en Euros
1213
13
Denominados en Yenes
1213
90
Denominados en otras Divisas
1220
0
Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados
1220
01
Contratos de opciones sobre renta variable
1220
02
Contratos de opciones sobre tasas de interés
1220
03
Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas
1220
04
Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes
6101
13
Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda
1217
0
Inversión en Notas Estructuradas
1217
01
De Emisor Nacional
1217
02
De Emisor Extranjero
6101
17
Plus (minus) valía en Notas Estructuradas
1218
0
Inversión en Títulos Fiduciarios
1218
01
De Emisor Nacional
6101
18
Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios
1219
0
Inversión en instrumentos de deuda por reporto
1219
01
Gubernamentales
1219
02
Instituciones de crédito
1219
03
Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
6101
19
Plus (Minus) valía de valores por reporto
1221
0
Valores Prestados
1221
10
Gubernamentales
1221
11
Instituciones de crédito
1221
12
Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
6101
21
Plus (Minus) valía de valores prestados
1222
0
Otros Activos de inversión
1222
01
Otros Activos
6101
22
Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión
6101
0
Plus (minus) valía
1234
0
Inversiones Tercerizadas en Tránsito
1234
1
Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
1234
2
Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas

11
0
GRUPO 11: CAJA Y BANCOS
1101
0
Caja
1102
0
Bancos moneda nacional
1102
01
Depósitos Bancarios
1102
02
Depósitos reservados al pago de compromisos futuros
1103
0
Bancos monedas extranjeras
1103
01
Bancos Dólares americanos
1103
03
Bancos Euros
1103
05
Bancos Yenes
1103
90
Bancos Otras Divisas
1104
0
Divisas por recibir
1104
01
Dólares americanos
1104
03
Euros
1104
05
Yenes
1104
90
Otras Divisas

1105
0
Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en moneda extranjera
1105
01
Bancos Dólares americanos
1105
03
Bancos Euros
1105
05
Bancos Yenes
1105
90
Bancos Otras Divisas
13
0
GRUPO 13: DEUDORES DIVERSOS
1301
0
Liquidadora
1301
01
Liquidación mismo día
1301
02
Liquidación 24 horas
1301
03
Liquidación 48 horas
1301
04
Liquidación 72 horas
1301
05
Intereses comprados 24 horas
1301
06
Intereses comprados 48 horas
1301
07
Intereses comprados 72 horas
1301
08
Intereses por cobrar por instrumentos vendidos
1301
09
Liquidación 96 horas
1301
10
Intereses comprados 96 horas
1301
11
Liquidación 120 horas
1301
12
Intereses comprados 120 horas
1301
13
Liquidación 144 horas
1301
14
Intereses comprados 144 horas
1301
15
Liquidación 168 horas
1301
16
Intereses comprados 168 horas
1301
17
Liquidación 192 horas
1301
18
Intereses comprados 192 horas
1301
20
Por Incumplimientos
1301
21
Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos
1302
0
Dividendos o derechos por cobrar
1302
01
Dividendos en efectivo
1302
02
Dividendos en especie
1302
03
Derechos en efectivo
1302
04
Derechos en especie
1303
0
Intereses devengados sobre valores
1303
01
Gubernamentales
1303
02
Instituciones de crédito
1303
03
Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales...

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