Disposiciones de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. (Continúa de la Segunda Sección).
| Fecha de disposición | 30 Octubre 2017 |
| Fecha de publicación | 30 Octubre 2017 |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | TERCERA. Poder Ejecutivo |
DISPOSICIONES de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse las administradoras de fondos para el retiro y las sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro. (Continúa de la Segunda Sección). (Viene de la Segunda Sección)
CATÁLOGO DE CUENTAS PARA LA AGRUPACIÓN Y FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN
| Cuenta | Subcuenta | Concepto Propuesta | |
| 12 | 0 | GRUPO 12: CARTERA DE INVERSIONES | |
| 1201 | 0 | Inversión en valores de renta variable | |
| 1201 | 01 | | Nacionales |
| 1201 | 02 | | Extranjeros |
| 6101 | 01 | Plus (Minus) valía en valores de renta variable | |
| 1202 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | |
| 1202 | 01 | | Gubernamentales |
| 1202 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1202 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 6101 | 02 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS | |
| 1203 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | |
| 1203 | 01 | | Gubernamentales |
| 1203 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1203 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 6101 | 03 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos | |
| 1204 | 0 | Inversiones Tercerizadas | |
| 1204 | 01 | | Mandatos de Inversión |
| 1204 | 02 | | Sociedades de Inversión |
| 6101 | 04 | Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas | |
| 1205 | 0 | Depósito Traspaso Banxico | |
| 1205 | 01 | | DBMX-1 |
| 1205 | 02 | | DBMX-2 |
| 1205 | 03 | | DBMX-3 |
| 1205 | 04 | | DBMX-4 |
| 6101 | 05 | Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico | |
| 1206 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | |
| 1206 | 11 | | Denominados en Dólar Americano |
| 1206 | 12 | | Denominados en Euros |
| 1206 | 13 | | Denominados en Yenes |
| 1206 | 90 | | Denominados en otras Divisas |
| 6101 | 06 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso | |
| 1207 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | |
| 1207 | 11 | | Denominados en Dólar Americano |
| 1207 | 12 | | Denominados en Euros |
| 1207 | 13 | | Denominados en Yenes |
| 1207 | 90 | | Denominados en otras Divisas |
| 6101 | 07 | Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso | |
| 1209 | 0 | Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | |
| 1209 | 01 | | Instrumentos de renta variable |
| 1209 | 02 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS |
| 1209 | 03 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos |
| 1209 | 04 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso |
| 1209 | 05 | | Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso |
| 1209 | 06 | | Valores extranjeros de deuda |
| 1209 | 07 | | Efectivo en garantía denominado en Pesos |
| 1209 | 08 | | Efectivo en garantía denominado en Otras Divisas |
| 1209 | 09 | | Otros Instrumentos |
| 1209 | 10 | | Intereses generados por garantías en efectivo OTC |
| 6101 | 09 | Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas | |
| 1210 | 0 | Inversión en FIBRAS | |
| 1210 | 01 | | FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS |
| 1210 | 90 | | FIBRAS denominadas en Otras Divisas |
| 6101 | 10 | Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS | ||
| 1211 | 0 | Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados | ||
| 1211 | 01 | | Aportaciones en Moneda Nacional | |
| 1211 | 02 | | Aportaciones en Dólares americanos | |
| 1211 | 03 | | Aportaciones en Euros | |
| 1211 | 05 | | Aportaciones en Yenes | |
| 1211 | 90 | | Aportaciones en otras Divisas | |
| 1212 | 0 | Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados (OTC) | ||
| 1212 | 01 | | Contratos de opciones sobre renta variable | |
| 1212 | 02 | | Contratos de opciones sobre tasas de interés | |
| 1212 | 03 | | Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas | |
| 1212 | 04 | | Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes | |
| 1213 | 0 | Inversión en valores extranjeros de deuda | ||
| 1213 | 10 | | Denominados en Pesos y UDIS | |
| 1213 | 11 | | Denominados en Dólar Americano | |
| 1213 | 12 | | Denominados en Euros | |
| 1213 | 13 | | Denominados en Yenes | |
| 1213 | 90 | | Denominados en otras Divisas | |
| 1220 | 0 | Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados | ||
| 1220 | 01 | | Contratos de opciones sobre renta variable | |
| 1220 | 02 | | Contratos de opciones sobre tasas de interés | |
| 1220 | 03 | | Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas | |
| 1220 | 04 | | Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes | |
| 6101 | 13 | Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda | ||
| 1217 | 0 | Inversión en Notas Estructuradas | ||
| 1217 | 01 | | De Emisor Nacional | |
| 1217 | 02 | | De Emisor Extranjero | |
| 6101 | 17 | Plus (minus) valía en Notas Estructuradas | ||
| 1218 | 0 | Inversión en Títulos Fiduciarios | ||
| 1218 | 01 | | De Emisor Nacional | |
| 6101 | 18 | Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios | ||
| 1219 | 0 | Inversión en instrumentos de deuda por reporto | ||
| 1219 | 01 | | Gubernamentales | |
| 1219 | 02 | | Instituciones de crédito | |
| 1219 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras | |
| 6101 | 19 | Plus (Minus) valía de valores por reporto | ||
| 1221 | 0 | Valores Prestados | ||
| 1221 | 10 | | Gubernamentales | |
| 1221 | 11 | | Instituciones de crédito | |
| 1221 | 12 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras | |
| 6101 | 21 | Plus (Minus) valía de valores prestados | ||
| 1222 | 0 | Otros Activos de inversión | ||
| 1222 | 01 | | Otros Activos | |
| 6101 | 22 | Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión | ||
| 6101 | 0 | Plus (minus) valía | ||
| 1234 | 0 | Inversiones Tercerizadas en Tránsito | ||
| 1234 | 1 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas | |
| 1234 | 2 | | Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas | |
| 11 | 0 | GRUPO 11: CAJA Y BANCOS | ||
| 1101 | 0 | Caja | | |
| 1102 | 0 | Bancos moneda nacional | ||
| 1102 | 01 | | Depósitos Bancarios | |
| 1102 | 02 | | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros | |
| 1103 | 0 | Bancos monedas extranjeras | ||
| 1103 | 01 | | Bancos Dólares americanos | |
| 1103 | 03 | | Bancos Euros | |
| 1103 | 05 | | Bancos Yenes | |
| 1103 | 90 | | Bancos Otras Divisas | |
| 1104 | 0 | Divisas por recibir | ||
| 1104 | 01 | | Dólares americanos | |
| 1104 | 03 | | Euros | |
| 1104 | 05 | | Yenes | |
| 1104 | 90 | | Otras Divisas | |
| 1105 | 0 | Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en moneda extranjera | |
| 1105 | 01 | | Bancos Dólares americanos |
| 1105 | 03 | | Bancos Euros |
| 1105 | 05 | | Bancos Yenes |
| 1105 | 90 | | Bancos Otras Divisas |
| 13 | 0 | GRUPO 13: DEUDORES DIVERSOS | |
| 1301 | 0 | Liquidadora | |
| 1301 | 01 | | Liquidación mismo día |
| 1301 | 02 | | Liquidación 24 horas |
| 1301 | 03 | | Liquidación 48 horas |
| 1301 | 04 | | Liquidación 72 horas |
| 1301 | 05 | | Intereses comprados 24 horas |
| 1301 | 06 | | Intereses comprados 48 horas |
| 1301 | 07 | | Intereses comprados 72 horas |
| 1301 | 08 | | Intereses por cobrar por instrumentos vendidos |
| 1301 | 09 | | Liquidación 96 horas |
| 1301 | 10 | | Intereses comprados 96 horas |
| 1301 | 11 | | Liquidación 120 horas |
| 1301 | 12 | | Intereses comprados 120 horas |
| 1301 | 13 | | Liquidación 144 horas |
| 1301 | 14 | | Intereses comprados 144 horas |
| 1301 | 15 | | Liquidación 168 horas |
| 1301 | 16 | | Intereses comprados 168 horas |
| 1301 | 17 | | Liquidación 192 horas |
| 1301 | 18 | | Intereses comprados 192 horas |
| 1301 | 20 | | Por Incumplimientos |
| 1301 | 21 | | Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos |
| 1302 | 0 | Dividendos o derechos por cobrar | |
| 1302 | 01 | | Dividendos en efectivo |
| 1302 | 02 | | Dividendos en especie |
| 1302 | 03 | | Derechos en efectivo |
| 1302 | 04 | | Derechos en especie |
| 1303 | 0 | Intereses devengados sobre valores | |
| 1303 | 01 | | Gubernamentales |
| 1303 | 02 | | Instituciones de crédito |
| 1303 | 03 | | Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras |
| 1303 | 04 | | Depósito Banxico |
| 1303 | 07 | | Depósitos en monedas extranjeras
|
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