Lineamientos para el manejo de disponibilidades financieras y la inversión de excedentes de tesorería.
| Fecha de disposición | 22 Mayo 2017 |
| Fecha de publicación | 22 Mayo 2017 |
| Emisor | TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION |
| Sección | PRIMERA. Poder Judicial |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.- Comisión de Administración.- Secretaría.- Secretaría Administrativa.- Dirección General de Recursos Financieros. LINEAMIENTOS PARA EL MANEJO DE DISPONIBILIDADES FINANCIERAS Y LA INVERSIÓN DE EXCEDENTES DE TESORERÍA
ÍNDICE
Presentación
Objetivo
Marco Jurídico
Glosario
Lineamentos Generales
PRESENTACIÓN ______________________________________________________________________
En el presente documento normativo se establecen los requisitos mínimos que deben cumplir las áreas facultadas para ejercer una correcta gestión financiera y optimizar los recursos financieros ministrados al Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, mediante la inversión de los excedentes de tesorería.
El contenido de los presentes lineamientos incluye los criterios aprobados por la Comisión de Administración en lo relativo, a aspectos tales como:
· Determinación de la liquidez para establecer cotidianamente los excedentes de tesorería.
· Las atribuciones de las áreas intervenientes para autorizarlo.
· Los criterios para determinar el monto a invertir.
· Los instrumentos financieros autorizados para invertir los excedentes de tesorería.
· El proceso para solicitar, justificar, autorizar y registrar los ingresos por la inversión de excedentes de tesorería.
La correcta aplicación y observancia de estos lineamientos, permitirá una gestión ágil y transparente para la autorización y registro de la inversión de los excedentes de tesorería y coadyuvará en una eficiente respuesta a los requerimientos de recursos financieros del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación y un mejor control de los mismos.
OBJETIVO ___________________________________________________________________________
Establecer los límites y características que deberán observar las áreas responsables de la administración y control de los recursos financieros, en lo relativo al manejo de las disponibilidades financieras y la inversión de excedentes diarios de tesorería.
MARCO JURÍDICO _____________________________________________________________________
· Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
· Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación.
· Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
· Ley General de Contabilidad Gubernamental
· Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
· Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
· Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
· Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
· Acuerdo General de Administración del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación
· Acuerdo General por el que se establecen las bases para la implementación del Sistema de Control Interno y Mejora Continua en el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Plan de Implementación del Sistema de Gestión de Control Interno y de Mejora Continua del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Código Modelo de Ética Judicial Electoral.
· Lineamientos Programático-Presupuestales.
· Lineamientos para la Realización y Aprobación de Adecuaciones Presupuestarias en el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
CONTENIDO __________________________________________________________________________
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Los presentes lineamientos son de observancia general y obligatoria para la Secretaría Administrativa y de manera específica para la Dirección General de Recursos Financieros y sus áreas adscritas: Programación y Presupuesto, Tesorería, y Contabilidad.
Glosario
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Para efectos de estos Lineamientos se entenderá por:
Adecuación Presupuestaria: La modificación a las estructuras funcional y programática, administrativa, económica y...
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