Lineamientos para el trámite y control de egresos del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
| Fecha de disposición | 02 Junio 2017 |
| Fecha de publicación | 02 Junio 2017 |
| Emisor | TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION |
| Sección | PRIMERA. Poder Judicial |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.- Secretaría Administrativa.- Dirección General de Recursos Financieros LINEAMIENTOS PARA EL TRÁMITE Y CONTROL DE EGRESOS DEL TRIBUNAL ELECTORAL DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN
ÍNDICE
Presentación
Objetivo
Marco Jurídico
Contenido
Glosario
Lineamientos Generales
Justificación de un egreso
Autorización y comprobación de un egreso
Validación de solicitudes de pago y fiscalización de documentación soporte
Emisión y entrega del pago
Pagos mediante tarjetas de crédito institucionales
Registro contable de los pagos realizados
Gastos a comprobar
Anexos
Solicitud de Pago
PRESENTACIÓN________________________________________________________________
En el presente documento normativo se establecen los requisitos mínimos que deben cumplir las áreas facultadas para solicitar, autorizar, comprobar y registrar los egresos a nombre del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
Por lo anterior, y con objeto de establecer los criterios generales que coadyuven en el eficiente aprovechamiento de los recursos financieros con que cuenta el Tribunal Electoral, se emiten los presentes lineamientos para el trámite y control de egresos.
El contenido de los presentes lineamientos incluye los criterios aprobados por la Comisión de Administración en lo relativo, en aspectos tales como:
· Los documentos mínimos para justificar un egreso.
· Las atribuciones de las áreas intervenientes para autorizarlo.
· Los documentos indispensables para comprobar todo egreso a nombre del Tribunal Electoral.
· Las atribuciones conferidas a las Salas Regionales, en relación con el trámite y emisión de un egreso en la propia Sala Regional.
· Los egresos mediante las tarjetas de crédito institucionales.
· El registro presupuestal y contable de los egresos a nombre del Tribunal Electoral.
· El procedimiento para solicitar, justificar, autorizar y comprobar un egreso a través de la figura denominada "Gastos a Comprobar".
La correcta aplicación y observancia de estos lineamientos, permitirá una gestión ágil en la tramitación de los egresos y coadyuvará en una rápida respuesta a la operación y en un mejor control de los mismos.
OBJETIVO_____________________________________________________________________
Establecer los límites y características relativos a las tareas y los requisitos a observarse para la solicitud, autorización, otorgamiento y comprobación de egresos, motivados por las necesidades propias de la operación y los compromisos de liquidación de algún bien, servicio recibido o por algún otro concepto que requiera el Tribunal Electoral, de conformidad con sus funciones y responsabilidades conferidas.
MARCO JURÍDICO______________________________________________________________
· Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
· Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación.
· Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
· Ley General de Contabilidad Gubernamental
· Ley del Impuesto Sobre la Renta.
· Ley del Impuesto al Valor Agregado.
· Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
· Código Fiscal de la Federación.
· Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
· Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
· Reglamento Interno del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
· Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
· Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
· Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
· Resolución Miscelánea Fiscal para el ejercicio correspondiente.
· Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
· Acuerdo General de Administración del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación
· Acuerdo General que regula los procedimientos de adquisición, arrendamiento de bienes muebles, prestación de servicios, obra pública y los servicios relacionados con la misma, del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Acuerdo por el que se autoriza la publicación del manual que regula las remuneraciones de los servidores públicos del Poder Judicial de la Federación, para el ejercicio fiscal correspondiente.
· Acuerdo General del Comité Coordinador para homologar criterios en materia administrativa e interinstitucional del Poder Judicial de la Federación, por el que se establecen las medidas de carácter
general de racionalidad, disciplina presupuestal y modernización de la gestión, para el ejercicio fiscal correspondiente.
· Acuerdo General que regula el otorgamiento de viáticos para servidores públicos del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Acuerdo General por el que se establecen las bases para la implementación del Sistema de Gestión de Control Interno y de Mejora Continua del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Plan de Implementación del Sistema de Gestión de Control Interno y Mejora Continua del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
· Código Modelo de Ética Judicial Electoral.
· Lineamientos Programático-Presupuestales
CONTENIDO___________________________________________________________________
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Los presentes lineamientos son de observancia obligatoria para todas las Unidades Responsables de Administrar Recursos involucradas en los procesos, tanto de solicitud, autorización, otorgamiento y comprobación de egresos, motivados por las necesidades propias de la operación y los compromisos de liquidación de algún bien, servicio recibido o por algún otro concepto que requiera el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
GLOSARIO
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Para efectos de estos Lineamientos se entenderá por:
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ACUERDO GENERAL: Acuerdo General que regula los procedimientos de adquisición, arrendamiento de bienes muebles, prestación de servicios, obra pública y los servicios relacionados con la misma, del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
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ADJUDICACIÓN DIRECTA: Es la forma de contratación que se lleva a cabo cuando se actualiza alguno de los supuestos siguientes:
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Que el monto de la operación no rebase el máximo establecido para tal efecto por la Comisión de Administración;
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Cuando sea declarada desierta una invitación a cuando menos tres proveedores y contratistas;
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Que resulte conveniente para los intereses del Tribunal, tratándose de alguno de los casos de excepción a los que se refiere el artículo 73 de este Acuerdo; y
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Que la contratación sea urgente debido a caso fortuito o fuerza mayor.
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ALMACENES E INVENTARIOS: Dirección de Almacenes e Inventarios adscrita a la Dirección General de Mantenimiento y Servicios Generales.
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ADQUISICIONES: Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública, adscrita a la Secretaría Administrativa.
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BIENES: Los bienes instrumentales y de consumo propiedad del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, utilizados para satisfacer sus necesidades.
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BIENES DE CONSUMO: Los que por su utilización en el desarrollo de las actividades que realizan las áreas que conforman el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, tienen un desgaste parcial o total y son controlados a través de un registro global en sus inventarios, dada su naturaleza y finalidad en el servicio.
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BIENES INSTRUMENTALES: Los considerados como implementos o medios para el desarrollo de las actividades que realizan las áreas del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, siendo susceptibles de la asignación de un número de inventario y resguardo de manera individual, dada su naturaleza y finalidad en el servicio. También considerados como bienes inventariables.
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BIENES INVENTARIABLES: Son aquellos bienes tangibles que forman parte del activo fijo del
Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, controlados a través de un número de inventario.
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CONTABILIDAD: Jefatura de Unidad de Contabilidad adscrita a la Dirección General de Recursos Financieros.
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COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN: Comisión de Administración del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
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COMITÉ DE ADQUISICIONES: Comité de Adquisiciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Obra Pública del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
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COMITÉ DE DESINCORPORACION: Comité de Desincorporación de Bienes del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
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COMITÉ ACADEMICO Y EDITORIAL: Órgano consultivo del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, encargado de aprobar las directrices de investigación, capacitación y editoriales.
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CONTROL DE OBRAS Y CONSERVACIÓN: Jefatura de Unidad de Control de Obras y Conservación adscrita a la Coordinación de Adquisiciones, Servicios y Obra Pública.
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CONTRATO: Se denominan contratos a los convenios por los cuales se crean o transfieren obligaciones y...
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