Manual de Organización de la Auditoría Superior de la Federación. (Continúa en la Quinta Sección)

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EmisorAuditoria Superior de la Federación

MANUAL de Organización de la Auditoría Superior de la Federación. (Continúa en la Quinta Sección) (Viene de la Tercera Sección)

31110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO AL DESARROLLO ECONOMICO "A"

Atribuciones:

Las atribuciones generales de la Subdirección de Auditorías de Desempeño al Desarrollo Económico "A" están contenidas en el artículo 35 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación.

Funciones:

  1. Planear y programar las actividades correspondientes a la Subdirección de Auditoría de Desempeño al Desarrollo Económico "A", de acuerdo con los lineamientos establecidos en la materia por el Auditor Superior de la Federación y por el Auditor Especial de Desempeño;

  2. Participar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías sobre el desempeño de la Subdirección y, en su caso, comunicar los cambios o ajustes que se efectúen al respecto;

  3. Formular y proponer los criterios para la selección de auditorías sobre el desempeño, procedimientos, métodos y sistemas para la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública;

  4. Someter a la consideración del Director los requerimientos de información y documentación que deban hacerse a las entidades fiscalizadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, para el proceso de planeación de las auditorías;

  5. Coordinar y participar, antes del inicio de la revisión, en la elaboración del programa específico para llevar a cabo cada auditoría, en el documento denominado "La Auditina" y someterlo a la consideración del Director;

  6. Someter a la consideración del Director los requerimientos de información y documentación que deban hacerse a las entidades fiscalizadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, para el proceso de desarrollo de las auditorías;

  7. Cotejar las copias de documentos que se obtengan en las auditorías con los documentos originales;

  8. Realizar auditorías sobre el desempeño a entidades federales, conforme al programa anual de auditorías sobre el desempeño para la fiscalización de la Cuenta Pública, aprobado por el Auditor Superior de la Federación, para comprobar la eficacia, eficiencia, economía competencia de los actores, calidad de los bienes servicios y percepción de los beneficiarios usuarios, así como sus efectos o consecuencias sociales, económicas, ambientales y, en su caso, regionales;

  9. Intervenir en la forma que determine su superior jerárquico, en el análisis del Informe de Avance de la Gestión Financiera y en la formulación del Informe de Resultado de la Revisión y Fiscalización de la Cuenta Pública, en el marco de sus respectivos ámbitos de competencia;

  10. Realizar auditorías en donde se constate que los bienes producidos y servicios ofrecidos por las entidades fiscalizadas correspondieron a los recursos erogados y a objetivos y metas aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Federación; y si se efectuaron de acuerdo con el Plan Nacional de Desarrollo y los programas sectoriales, regionales, institucionales y presupuestarios correspondientes, así como verificar el cumplimiento del marco jurídico correspondiente;

  11. Revisar en las auditorías sobre el desempeño el cumplimiento final de los objetivos y metas fijados en los programas federales, conforme a los indicadores estratégicos aprobados y de gestión establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación;

  12. Organizar y participar en las reuniones en las que se dé a conocer a las entidades fiscalizadas la parte que les corresponda de los resultados de la fiscalización de la Cuenta Pública, citándolos por lo menos con 3 días hábiles de anticipación, debiendo remitirles con la misma antelación los resultados y observaciones preliminares de las auditorías practicadas; y se levantarán las actas o minutas sobre las reuniones;

  13. Formular los resultados y las observaciones que se deriven de las auditorías que se practiquen, incluyendo recomendaciones y acciones promovidas, las que someterá a la consideración de su superior jerárquico;

  14. Dar seguimiento a las observaciones-acciones emitidas y promover su atención y solventación ante las entidades fiscalizadas;

  15. Coordinar, evaluar y someter a consideración de su superior jerárquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integración de los expedientes respectivos para tal fin;

  16. Elaborar los dictámenes técnicos que integren la documentación y comprobación necesaria para

    promover las acciones que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditorías practicadas;

  17. Proponer y, en su caso, realizar la investigación de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita;

  18. Recabar, integrar y presentar la documentación necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditorías sobre el desempeño que se practiquen en la subdirección;

  19. Formular los estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean requeridos;

  20. Preparar y someter a consideración del Director y de acuerdo con el ámbito de competencia de la Subdirección, la información, documentación, datos, informes y asesorías o cooperación técnica que requieran otras áreas de la Auditoría Superior de la Federación;

  21. Efectuar, previa autorización de su superior jerárquico, visitas domiciliarias a particulares, personas físicas o morales, únicamente para exigir la exhibición de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnéticos o electrónicos de almacenamiento de información, documentos y archivos indispensables para la realización de sus investigaciones, sujetándose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalización de la Cuenta Pública;

  22. Participar en la actualización y mejoramiento de los lineamientos técnicos para la realización de auditorías sobre el desempeño de la Auditoría Especial de Desempeño;

  23. Conocer y aplicar los lineamientos para la ejecución del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública, aprobado por el Auditor Superior de la Federación;

  24. Proponer, en su caso, el levantamiento de actas circunstanciadas en las auditorías en presencia de dos testigos, en las que se harán constar los hechos y omisiones que se hubieren encontrado;

  25. Elaborar la guía detallada de cada auditoría sobre el desempeño que contemplen los procedimientos a desarrollar, y someterla a la consideración de su superior jerárquico;

  26. Atender dentro de su ámbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestión de la Calidad;

  27. Promover y proponer programas de capacitación y especialización del personal de la subdirección para la mejor preparación técnica y profesional de los servidores públicos de la Auditoría Superior de la Federación;

  28. Administrar, conforme a la normativa establecida, el archivo de expedientes de auditoría y la documentación que se derive de las acciones realizadas por la subdirección;

  29. Realizar, en el ámbito de su competencia, las acciones necesarias para cumplir con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de transparencia y acceso a la información;

  30. Verificar la integración de los documentos que obren en sus archivos y que le sean solicitados por instancias competentes, para su certificación por parte del Director General;

  31. Realizar la evaluación del desempeño del personal adscrito a la Subdirección, conforme a los lineamientos que establezca el Auditor Superior de la Federación;

  32. Desempeñar las comisiones y, en su caso, participar en las auditorías que su superior jerárquico le encomiende y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; y

  33. Llevar a cabo las demás funciones que, dentro del ámbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurídicas aplicables y sus superiores jerárquicos.

    31120 SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO AL DESARROLLO ECONOMICO "B"

    Atribuciones:

    Las atribuciones generales de la Subdirección de Auditorías de Desempeño al Desarrollo Económico "B" están contenidas en el artículo 35 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación.

    Funciones:

  34. Planear y programar las actividades correspondientes a la Subdirección de Auditoría de Desempeño al Desarrollo Económico "B", de acuerdo con los lineamientos establecidos en la materia por el Auditor Superior de la Federación y por el Auditor Especial de Desempeño;

  35. Participar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías sobre el desempeño de la Subdirección y, en su caso, comunicar los cambios o ajustes que se efectúen al respecto;

  36. Formular y proponer los criterios para la selección de auditorías sobre el desempeño, procedimientos, métodos y sistemas para la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública;

  37. Someter a la consideración del Director los requerimientos de información y documentación que deban hacerse a las entidades fiscalizadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, para el proceso de planeación de las auditorías;

  38. Coordinar y participar, antes del inicio de la revisión, en la elaboración del programa específico para llevar a cabo cada auditoría, en el documento denominado "La Auditina" y someterlo a la consideración del Director;

  39. Someter a la consideración del Director los requerimientos de información y documentación que deban hacerse a las entidades fiscalizadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, para el proceso de desarrollo de las auditorías;

  40. Cotejar las copias de documentos que se obtengan en las auditorías con los documentos originales;

  41. Realizar auditorías sobre el desempeño a entidades federales, conforme al programa anual de auditorías para la fiscalización de la Cuenta Pública, aprobado por el Auditor Superior de la Federación, para comprobar la eficacia, eficiencia, economía competencia de los actores, calidad de los bienes servicios y percepción de los beneficiarios usuarios, así como sus efectos o...

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