Anexo 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 7 de junio de 2012 (Continúa en la Octava Sección)

Fecha de disposición07 Junio 2012
Fecha de publicación28 Junio 2012
EmisorSECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
SecciónSEPTIMA. Poder Ejecutivo
ANEXO 16-A de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 7 de junio de 2012 (Continúa en la Octava Sección)(Viene de la Sexta Sección)

16060016000000 COSTO DE VENTAS CONTABLE
16060017000000 MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10
16060018000000 COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
MENOS:
16060019000000 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
16060020000000 MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
16060021000000 GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
16060022000000 DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
16060023000000 OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
MAS:
16060024000000 DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
16060025000000 OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
16060026000000 COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES
16060027000000 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
MAS:
16060028000000 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MENOS:
16060029000000 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
16060030000000 MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION
MAS:
16060031000000 MANO DE OBRA DIRECTA
16060032000000 COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
MAS:
16060033000000 MATERIA PRIMA INDIRECTA
16060034000000 MANO DE OBRA INDIRECTA
16060035000000 GASTOS DE FABRICACION
16060036000000 COSTO DE PRODUCCION
MAS:
16060037000000 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
16060038000000 COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
MENOS:
16060039000000 INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO

16060040000000 COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
MAS:
16060041000000 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
16060042000000 COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
MENOS:
16060043000000 INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
16060044000000 EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
16060045000000 OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
16060046000000 COSTO DE VENTAS CONTABLE
16060047000000 MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B- 10
16060048000000 COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
MENOS:
16060049000000 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
16060050000000 MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
16060051000000 GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
16060052000000 DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION
16060053000000 OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
MAS:
16060054000000 DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
16060055000000 OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
16060056000000 COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES
16060057000000 GASTOS DE FABRICACION
16060058000000 OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
16060059000000 COSTO DE VENTAS CONTABLE
16060060000000 MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B- 10
16060061000000 COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
MENOS:
16060062000000 CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION
16060063000000 DEPRECIACION CONTABLE
MAS
16060064000000 DEPRECIACION FISCAL
16060065000000 OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

16060066000000 COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010 (CIFRAS EN PESOS) GASTOS DE FABRICACION
2011 2010
REMUNERACIONES
16070000000000 SUELDOS Y SALARIOS
16070001000000 COMPENSACIONES
16070002000000 HORAS EXTRAS
16070003000000 VACACIONES
16070004000000 PRIMA VACACIONAL
16070005000000 GRATIFICACIONES
16070006000000 INDEMNIZACIONES
16070007000000 OTRAS REMUNERACIONES
16070008000000 TOTAL DE REMUNERACIONES
PRESTACIONES AL PERSONAL
16070009000000 PRESTACIONES DE RETIRO
16070010000000 ESTIMULOS AL PERSONAL
16070011000000 PREVISION SOCIAL
16070012000000 APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
16070013000000 OTRAS PRESTACIONES
16070014000000 TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
16070015000000 CUOTAS AL I.M.S.S.
16070016000000 APORTACIONES AL INFONAVIT
16070017000000 IMPUESTO SOBRE NOMINAS
16070018000000 SEGURO DE RETIRO
16070019000000 OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES
16070020000000 TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS
HONORARIOS
16070021000000 A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
16070022000000 A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
16070023000000 A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
16070024000000 SUBTOTAL
16070025000000 AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
16070026000000 TOTAL DE HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
16070027000000 A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
16070028000000 A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
16070029000000 A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
16070030000000 TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
16070031000000 DEPRECIACIONES

16070032000000 TOTAL DE DEPRECIACIONES
16070033000000 AMORTIZACIONES
16070034000000 TOTAL DE AMORTIZACIONES
OTROS GASTOS
16070035000000 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
16070036000000 CORREOS
16070037000000 TELEX E INTERNET
16070038000000 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
16070039000000 GASTOS DE REPRESENTACION
16070040000000 TELEFONO
16070041000000 AGUA
16070042000000 ELECTRICIDAD
16070043000000 VIGILANCIA Y LIMPIEZA
16070044000000 MATERIALES DE OFICINA
16070045000000 GASTOS LEGALES
16070046000000 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
16070047000000 SEGUROS Y FIANZAS
16070048000000 GASTOS NO DEDUCIBLES
16070049000000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
16070050000000 RECARGOS FISCALES
16070051000000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
16070052000000 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
16070053000000 FOTOCOPIADO
16070054000000 DONATIVOS
16070055000000 ASISTENCIA TECNICA
16070056000000 FLETES
16070057000000 IMPUESTO DE IMPORTACION
16070058000000 IMPUESTO DE EXPORTACION
16070059000000 REGALIAS SIN RETENCION
16070060000000 REGALIAS SUJETAS AL 5%
16070061000000 REGALIAS SUJETAS AL 10%
16070062000000 REGALIAS SUJETAS AL 25%
16070063000000 REGALIAS SUJETAS AL 28%
16070064000000 COMISIONES SOBRE VENTAS
16070065000000 PATENTES Y MARCAS
16070066000000 MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
16070067000000 MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
16070068000000 COMISIONES BANCARIAS
16070069000000 OTROS
16070070000000 TOTAL DE OTROS GASTOS
16070071000000 EFECTO DE REEXPRESION
16070072000000 TOTAL DE GASTOS
PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR
GASTOS DE VENTA GASTOS DE
...

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