Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Novena Sección)

Fecha de disposición03 Febrero 2012
Fecha de publicación03 Febrero 2012
MateriaDerecho Mercantil y de la Empresa
EmisorSECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
SecciónOCTAVA. Poder Ejecutivo

Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Novena Sección) (Viene de la Séptima Sección)

Concepto Saldo Catálogo Mínimo Reclasificaciones Estado Financiero de la Casa de Cambio
Debe Haber M. N. y UDIS M. E. Total
Quebrantos
Fraudes
Siniestros
Otros Quebrantos
Dividendos de Inversiones Permanentes
Dividendos de Otras Inversiones Permanentes
Dividendos de Inversiones Permanentes en Asociadas Disponibles para la Venta
Donativos
Pérdida por Adjudicación de Bienes
Resultado en Venta de Bienes Adjudicados
Resultado por Valuación de Bienes Adjudicados
Pérdida por Deterioro o Efecto por Reversión del Deterioro
De Bienes Inmuebles
De Crédito Mercantil
De Otras Inversiones Permanentes Valuadas a Costo
De Otros Activos de Larga Duración
De Otros Activos
Intereses a Cargo en Financiamiento para Adquisición de Activos
Utilidad en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Pérdida en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Cancelación de la Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro
Cancelación de Otras Cuentas de Pasivo
Intereses a Favor Provenientes de Préstamos a Funcionarios y Empleados
Otras Partidas de los Ingresos (Egresos) de la Operación
Resultado por Posición Monetaria Originado por Partidas No Relacionadas con el Margen Financiero
Resultado por Valorización de Partidas No Relacionadas con el Margen Financiero
Incremento por Actualización de Otros Ingresos (Egresos) de la Operación
Gastos de Administración
Beneficios Directos de Corto Plazo
Participación de los Trabajadores en las Utilidades
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Causada
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferida
Estimación por PTU Diferida No Recuperable
Honorarios
Rentas
Gastos de Promoción y Publicidad
Impuestos y Derechos Diversos
Gastos No Deducibles

Gastos en Tecnología
Depreciaciones
Amortizaciones
Costo Neto del Periodo Derivado de Beneficios a los Empleados

Beneficios Directos a Largo Plazo
Beneficios por Terminación
Beneficios por Terminación por Causas Distintas a la Reestructuración
Beneficios por Terminación por Causa de Reestructuración
Beneficios al Retiro
Pensiones
Prima de Antigüedad
Otros Beneficios Posteriores al Retiro
Otros Gastos de Administración
Incremento por Actualización de Gastos de Administración
Resultado de la Operación
Participación en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas
Resultado del Ejercicio de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas
En Subsidiarias No Consolidadas
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
En Asociadas
Pertenecientes al Sector Financiero
No Pertenecientes al Sector Financiero
Incremento por Actualización de Participacion en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas
Resultado Antes de Impuestos a la Utilidad
Impuestos a la Utilidad Causados
Impuestos a la Utilidad Causados
Incremento por Actualización de Impuestos a la Utilidad Causados
Impuestos a la Utilidad Diferidos
Impuestos a la Utilidad Diferidos
Estimación por Impuestos a la Utilidad No Recuperable
Incremento por Actualización de Impuestos a la Utilidad Diferidos
Resultado Antes de Operaciones Discontinuas
Operaciones Discontinuadas
Operaciones Discontinuadas
Incremento por Actualización de Operaciones Discontinuadas
Resultado Neto

R12 CONSOLIDACION

La serie R12 Consolidación tiene como objetivo recabar los saldos de las operaciones de las subsidiarias y consolidarlo con el saldo de la casa de cambio que reporta para fines de presentación en los Estados Financieros de las Casas de Cambio. La serie R12 Consolidación se integra por dos subreportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación es Mensual, los cuales se describen a continuación:

R12 A 1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias En el subreporte se solicitan las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información financiera de la Casa de Cambio con sus subsidiarias. El subreporte presenta el Balance General de la Casa de Cambio al cierre del periodo, el de cada una de las subsidiarias una vez que sus saldos han sido convertidos a moneda nacional y/o remedidos para efectos de comparabilidad, la suma de los Balances Generales de las subsidiarias, la suma de la Casa de Cambio con sus subsidiarias y las eliminaciones para llegar al Balance General Consolidado.

R12 A 1220 Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias En el subreporte se solicitan las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información financiera de la Casa de Cambio con sus subsidiarias. El subreporte presenta el Estado de Resultados de la Casa de Cambio al cierre del periodo, el de cada una de las subsidiarias una vez que sus saldos han sido convertidos a moneda nacional y/o remedidos para efectos de comparabilidad, la suma de los Estados de Resultados de las subsidiarias, la suma de la Casa de Cambio con sus subsidiarias y las eliminaciones para llegar al Estado de Resultados Consolidado.

Las Casas de Cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los subreportes R12A-1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias y R12 A 1220 Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias mediante la utilización del siguiente formulario de envío:

INFORMACION SOLICITADA
SECCION IDENTIFICADOR DEL REPORTE PERIODO
CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCION INFORMACION FINANCIERA CONCEPTO
CLAVE DEL FORMULARIO
TIPO DE SALDO
TIPO DE MOVIMIENTO
DATO

Las Casas de Cambio reportarán la información que se indica en el correspondiente formulario de captura, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información, se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso de a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Reporte Regulatorio: Consolidación
R12 A
Subreporte: R12A 1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias
Cifras en Pesos

Concepto Balance General de la Casa de Cambio Balance General de la Subsidiaria 1 Balance General de la Subsidiaria 2... Balance General de la Subsidiaria n+1 Suma del Balance General de las Subsidiarias Suma del Balance General de la Casa de Cambio con sus Subsidiarias Eliminaciones Balance General de la Casa de Cambio Consolidado con sus Subsidiarias
Debe Haber
Activo
Disponibilidades
Caja, Billetes y Monedas
Caja
Billetes y Monedas Extranjeros
Bancos
Otras Disponibilidades
Documentos de Cobro Inmediato
Remesas en Camino
Metales Finos Amonedados
Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía
Divisas a Recibir
A 24 Horas
A 48 Horas
Divisas a Entregar
A 24 Horas
A 48 Horas
Disponibilidades Dadas en Garantía
Otras Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía
Inversiones en Valores
Títulos para Negociar
Títulos para Negociar sin Restricción
Deuda Gubernamental
En Posición
Por Entregar
Deuda Bancaria
En Posición
Por Entregar
Otros Títulos de Deuda
En Posición
Por Entregar
Instrumentos de Patrimonio Neto
En Posición
Por Entregar

Títulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantía
Deuda Gubernamental
En Posición

A Recibir
Deuda Bancaria
En Posición
A Recibir
Otros Títulos de Deuda
En Posición
A Recibir
Instrumentos de Patrimonio Neto
En Posición
A Recibir
Títulos Disponibles para la Venta
Títulos Disponibles para la Venta sin Restricción
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