Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Novena Sección)
Fecha de disposición | 03 Febrero 2012 |
Fecha de publicación | 03 Febrero 2012 |
Materia | Derecho Mercantil y de la Empresa |
Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
Sección | OCTAVA. Poder Ejecutivo |
Concepto | Saldo Catálogo Mínimo | Reclasificaciones | Estado Financiero de la Casa de Cambio | |||
Debe | Haber | M. N. y UDIS | M. E. | Total | ||
Quebrantos | ||||||
Fraudes | ||||||
Siniestros | ||||||
Otros Quebrantos | ||||||
Dividendos de Inversiones Permanentes | ||||||
Dividendos de Otras Inversiones Permanentes | ||||||
Dividendos de Inversiones Permanentes en Asociadas Disponibles para la Venta | ||||||
Donativos | ||||||
Pérdida por Adjudicación de Bienes | ||||||
Resultado en Venta de Bienes Adjudicados | ||||||
Resultado por Valuación de Bienes Adjudicados | ||||||
Pérdida por Deterioro o Efecto por Reversión del Deterioro | ||||||
De Bienes Inmuebles | ||||||
De Crédito Mercantil | ||||||
De Otras Inversiones Permanentes Valuadas a Costo | ||||||
De Otros Activos de Larga Duración | ||||||
De Otros Activos | ||||||
Intereses a Cargo en Financiamiento para Adquisición de Activos | ||||||
Utilidad en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo | ||||||
Pérdida en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo | ||||||
Cancelación de la Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro | ||||||
Cancelación de Otras Cuentas de Pasivo | ||||||
Intereses a Favor Provenientes de Préstamos a Funcionarios y Empleados | ||||||
Otras Partidas de los Ingresos (Egresos) de la Operación | ||||||
Resultado por Posición Monetaria Originado por Partidas No Relacionadas con el Margen Financiero | ||||||
Resultado por Valorización de Partidas No Relacionadas con el Margen Financiero | ||||||
Incremento por Actualización de Otros Ingresos (Egresos) de la Operación | ||||||
Gastos de Administración | ||||||
Beneficios Directos de Corto Plazo | ||||||
Participación de los Trabajadores en las Utilidades | ||||||
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Causada | ||||||
Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferida | ||||||
Estimación por PTU Diferida No Recuperable | ||||||
Honorarios | ||||||
Rentas | ||||||
Gastos de Promoción y Publicidad | ||||||
Impuestos y Derechos Diversos | ||||||
Gastos No Deducibles |
Gastos en Tecnología | ||||||
Depreciaciones | ||||||
Amortizaciones | ||||||
Costo Neto del Periodo Derivado de Beneficios a los Empleados |
Beneficios Directos a Largo Plazo | ||||||
Beneficios por Terminación | ||||||
Beneficios por Terminación por Causas Distintas a la Reestructuración | ||||||
Beneficios por Terminación por Causa de Reestructuración | ||||||
Beneficios al Retiro | ||||||
Pensiones | ||||||
Prima de Antigüedad | ||||||
Otros Beneficios Posteriores al Retiro | ||||||
Otros Gastos de Administración | ||||||
Incremento por Actualización de Gastos de Administración | ||||||
Resultado de la Operación | ||||||
Participación en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas | ||||||
Resultado del Ejercicio de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas | ||||||
En Subsidiarias No Consolidadas | ||||||
Pertenecientes al Sector Financiero | ||||||
No Pertenecientes al Sector Financiero | ||||||
En Asociadas | ||||||
Pertenecientes al Sector Financiero | ||||||
No Pertenecientes al Sector Financiero | ||||||
Incremento por Actualización de Participacion en el Resultado de Subsidiarias No Consolidadas y Asociadas | ||||||
Resultado Antes de Impuestos a la Utilidad | ||||||
Impuestos a la Utilidad Causados | ||||||
Impuestos a la Utilidad Causados | ||||||
Incremento por Actualización de Impuestos a la Utilidad Causados | ||||||
Impuestos a la Utilidad Diferidos | ||||||
Impuestos a la Utilidad Diferidos | ||||||
Estimación por Impuestos a la Utilidad No Recuperable | ||||||
Incremento por Actualización de Impuestos a la Utilidad Diferidos | ||||||
Resultado Antes de Operaciones Discontinuas | ||||||
Operaciones Discontinuadas | ||||||
Operaciones Discontinuadas | ||||||
Incremento por Actualización de Operaciones Discontinuadas | ||||||
Resultado Neto |
R12 CONSOLIDACION
La serie R12 Consolidación tiene como objetivo recabar los saldos de las operaciones de las subsidiarias y consolidarlo con el saldo de la casa de cambio que reporta para fines de presentación en los Estados Financieros de las Casas de Cambio. La serie R12 Consolidación se integra por dos subreportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación es Mensual, los cuales se describen a continuación:
R12 A 1219 | Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias En el subreporte se solicitan las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información financiera de la Casa de Cambio con sus subsidiarias. El subreporte presenta el Balance General de la Casa de Cambio al cierre del periodo, el de cada una de las subsidiarias una vez que sus saldos han sido convertidos a moneda nacional y/o remedidos para efectos de comparabilidad, la suma de los Balances Generales de las subsidiarias, la suma de la Casa de Cambio con sus subsidiarias y las eliminaciones para llegar al Balance General Consolidado. |
R12 A 1220 | Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias En el subreporte se solicitan las eliminaciones que deben realizarse a fin de consolidar la información financiera de la Casa de Cambio con sus subsidiarias. El subreporte presenta el Estado de Resultados de la Casa de Cambio al cierre del periodo, el de cada una de las subsidiarias una vez que sus saldos han sido convertidos a moneda nacional y/o remedidos para efectos de comparabilidad, la suma de los Estados de Resultados de las subsidiarias, la suma de la Casa de Cambio con sus subsidiarias y las eliminaciones para llegar al Estado de Resultados Consolidado. |
Las Casas de Cambio llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los subreportes R12A-1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias y R12 A 1220 Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias mediante la utilización del siguiente formulario de envío:
INFORMACION SOLICITADA | |
SECCION IDENTIFICADOR DEL REPORTE | PERIODO |
CLAVE DE LA ENTIDAD | |
SECCION INFORMACION FINANCIERA | CONCEPTO |
CLAVE DEL FORMULARIO | |
TIPO DE SALDO | |
TIPO DE MOVIMIENTO | |
DATO |
Las Casas de Cambio reportarán la información que se indica en el correspondiente formulario de captura, ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información, se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso de a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Reporte Regulatorio: Consolidación |
R12 A |
Subreporte: R12A 1219 Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias |
Cifras en Pesos |
Concepto | Balance General de la Casa de Cambio | Balance General de la Subsidiaria 1 | Balance General de la Subsidiaria 2... | Balance General de la Subsidiaria n+1 | Suma del Balance General de las Subsidiarias | Suma del Balance General de la Casa de Cambio con sus Subsidiarias | Eliminaciones | Balance General de la Casa de Cambio Consolidado con sus Subsidiarias | |
Debe | Haber | ||||||||
Activo | |||||||||
Disponibilidades | |||||||||
Caja, Billetes y Monedas | |||||||||
Caja | |||||||||
Billetes y Monedas Extranjeros | |||||||||
Bancos | |||||||||
Otras Disponibilidades | |||||||||
Documentos de Cobro Inmediato | |||||||||
Remesas en Camino | |||||||||
Metales Finos Amonedados | |||||||||
Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía | |||||||||
Divisas a Recibir | |||||||||
A 24 Horas | |||||||||
A 48 Horas | |||||||||
Divisas a Entregar | |||||||||
A 24 Horas | |||||||||
A 48 Horas | |||||||||
Disponibilidades Dadas en Garantía | |||||||||
Otras Disponibilidades Restringidas o Dadas en Garantía | |||||||||
Inversiones en Valores | |||||||||
Títulos para Negociar | |||||||||
Títulos para Negociar sin Restricción | |||||||||
Deuda Gubernamental | |||||||||
En Posición | |||||||||
Por Entregar | |||||||||
Deuda Bancaria | |||||||||
En Posición | |||||||||
Por Entregar | |||||||||
Otros Títulos de Deuda | |||||||||
En Posición | |||||||||
Por Entregar | |||||||||
Instrumentos de Patrimonio Neto | |||||||||
En Posición | |||||||||
Por Entregar |
Títulos para Negociar Restringidos o Dados en Garantía | |||||||||
Deuda Gubernamental | |||||||||
En Posición |
A Recibir | |||||||||
Deuda Bancaria | |||||||||
En Posición | |||||||||
A Recibir | |||||||||
Otros Títulos de Deuda | |||||||||
En Posición | |||||||||
A Recibir | |||||||||
Instrumentos de Patrimonio Neto | |||||||||
En Posición | |||||||||
A Recibir | |||||||||
Títulos Disponibles para la Venta | |||||||||
Títulos Disponibles para la Venta sin Restricción |
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