Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Décima Sección)

Fecha de disposición19 Enero 2009
Fecha de publicación19 Enero 2009
MateriaDerecho Mercantil y de la Empresa
EmisorSECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
SecciónNOVENA. Poder Ejecutivo

DISPOSICIONES de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Décima Sección) (Viene de la Octava Sección)

Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo
Subreporte: CATALOGO MINIMO
R01 A 0111
Subreporte: Catálogo mínimo
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos
ACTIVO
DISPONIBILIDADES
CAJA
BANCOS
OTRAS DISPONIBILIDADES
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
OTRAS DISPONIBILIDADES
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
COMPRAVENTA DE DIVISAS
CUENTAS DE MARGEN
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA
INVERSIONES EN VALORES
TITULOS PARA NEGOCIAR
TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Acciones
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Acciones
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Acciones

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Acciones
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO DEUDOR)
OPERACIONES DE REPORTO (SALDO DEUDOR)
DEUDORES POR REPORTO
Operaciones con deuda gubernamental
Operaciones con deuda bancaria
Operaciones con otros títulos de deuda
TITULOS A RECIBIR POR REPORTO
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO
Efectivo
Deuda gubernamental
Deuda bancaria
Otros títulos de deuda
Acciones
Otros
OPERACIONES QUE REPRESENTAN UN PRESTAMO CON COLATERAL (SALDO DEUDOR)

OPERACIONES CON DEUDA GUBERNAMENTAL
OPERACIONES CON DEUDA BANCARIA
OPERACIONES CON OTROS TITULOS DE DEUDA *
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR)
FUTUROS A RECIBIR
Negociación
Cobertura
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR
Negociación
Cobertura
OPCIONES
Negociación
Cobertura
SWAPS
Negociación
Cobertura
* "Sólo aplica a las Sociedades Financieras de Objeto Limitado que tengan la autorización para realizar dichas operaciones en términos de lo dispuesto por el artículo 56 de las presentes Disposiciones".
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS
Negociación
Cobertura
CARTERA DE CREDITO VIGENTE
CREDITOS COMERCIALES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
Operaciones quirografarias
Operaciones prendarias
Créditos puente
Otros
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía

Créditos a estados y municipios o con su garantía
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
Otros
CREDITOS DE CONSUMO
TARJETA DE CREDITO
PERSONALES
ABCD
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS A LA VIVIENDA
MEDIA Y RESIDENCIAL
DE INTERES SOCIAL
CARTERA DE CREDITO VENCIDA
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL
Operaciones quirografarias
Operaciones prendarias
Créditos puente
Otros
ENTIDADES GUBERNAMENTALES
Créditos al Gobierno Federal o con su garantía
Créditos a estados y municipios o con su garantía
Créditos a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno Federal, estados o municipios
Otros
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO
TARJETA DE CREDITO
PERSONALES
ABCD
OTROS CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA
MEDIA Y RESIDENCIAL
DE INTERES SOCIAL

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION
CARTERA DE CREDITO
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos a la vivienda
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES
COMPRAVENTA DE DIVISAS
INVERSIONES EN VALORES
REPORTOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
DERECHOS DE COBRO
DERECHOS FIDUCIARIOS
OTROS DERECHOS DE COBRO
DEUDORES DIVERSOS
PREMIOS, COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES
PRESTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL

DEUDORES EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION
OTROS DEUDORES
ADEUDOS VENCIDOS
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO
DERECHOS DE COBRO
Derechos fiduciarios
Otros derechos de cobro
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
BIENES ADJUDICADOS
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
INMUEBLES ADJUDICADOS
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1)
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO
ADAPTACIONES Y MEJORAS

OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
TERRENOS
CONSTRUCCIONES
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO
ADAPTACIONES Y MEJORAS
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO
ADAPTACIONES Y MEJORAS
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
CONSTRUCCIONES
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO
ADAPTACIONES Y MEJORAS
OTRAS REVALUACIONES DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
SUBSIDIARIAS
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
ASOCIADAS
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
Descuento por amortizar en títulos colocados
Premios por amortizar
Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
Gasto financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
Costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito
Gastos por emisión de títulos
Seguros por amortizar
Costos de transacción de derivados
Otros cargos diferidos
PAGOS ANTICIPADOS
Intereses pagados por anticipado
Comisiones pagadas por anticipado
Anticipos o pagos provisionales de impuestos
Rentas pagadas por anticipado
Otros pagos anticipados
INTANGIBLES
Crédito mercantil
De subsidiarias
De asociadas
Revaluación del crédito mercantil (1)
De subsidiarias

De asociadas
Gastos de organización
Revaluación de gastos de organización (1)
Amortización acumulada de gastos de organización
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
Otros intangibles
Revaluación de otros intangibles (1)
Amortización acumulada de otros intangibles
Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Beneficios directos a largo plazo
Beneficios por terminación
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
Beneficios por terminación por causa de reestructuración
Beneficios al retiro
Pensiones
Prima de antigüedad
Otros beneficios posteriores al retiro
OTROS ACTIVOS

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno
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