Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Novena Sección)
| Fecha de disposición | 19 Enero 2009 |
| Fecha de publicación | 19 Enero 2009 |
| Materia | Derecho Mercantil y de la Empresa |
| Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
| Sección | OCTAVA. Poder Ejecutivo |
DISPOSICIONES de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa en la Novena Sección) (Viene de la Séptima Sección)
REPORTES REGULATORIOS DE CASAS DE CAMBIO
| Series | Reportes | Periodicidad |
| Serie R01 | Catálogo mínimo | |
| A-0111 | Catálogo mínimo. | Mensual |
| Serie R02 | Disponibilidades | |
| B-0221 | Desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, por sucursal. | Mensual |
| C-0231 | Desagregado de remesas en camino. | Mensual |
| D-0241 | Desagregado de conciliación bancaria. | Mensual |
| Serie R05 | Cuentas por cobrar | |
| B-0521 | Desagregado de cuentas por cobrar. | Mensual |
| Serie R10 | Reclasificaciones | |
| A-1011 | Reclasificaciones en el balance general. | Mensual |
| A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultados. | Mensual |
| Serie R12 | Consolidación | |
| A-1219 | Balance general de la Casa de Cambio con sus subsidiarias. | Trimestral |
| A-1220 | Estado de resultados de la Casa de Cambio con sus subsidiarias. | Trimestral |
| Serie R13 | Estados financieros | |
| A-1311 | Estado de variaciones en el capital contable. | Trimestral |
| A-1312 | Estado de cambios en la situación financiera. | Trimestral |
| B-1321 | Balance general. | Mensual |
| B-1322 | Estado de resultados. | Mensual |
| Serie R14 | Información cualitativa | |
| A-1413 | Número de funcionarios, empleados y sucursales. | Semestral |
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de orden) de la Casa de Cambio.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
| R01 A 0111 | Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: - Moneda nacional y Udis (propias) valorizadas en pesos. - Moneda extranjera valorizada en pesos. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos al cierre de periodo de los conceptos contables de la Casa de Cambio sin consolidar.
Los saldos de todos los conceptos presentados en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo deben coincidir con los proporcionados en el resto de los reportes regulatorios. Es decir, para el caso de los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional, deben coincidir con los saldos de los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda nacional; mientras que los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda extranjera valorizada en pesos, deben coincidir con los saldos de los conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
| Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
| Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte | Moneda | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
| COLUMNA | DESCRIPCION |
| Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
| Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Casa de Cambio de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
| Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
| Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 5 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
| Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: - Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, divisas a entregar, etc.), - Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y - Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
| Reporte Regulatorio Catálogo Mínimo | ||||
| Subreporte: CATALOGO MINIMO | ||||
| R01 A 0111 | ||||
| Subreporte: Catálogo Mínimo | ||||
| Cifras en pesos: Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos | ||||
| ACTIVO | ||||
| DISPONIBILIDADES | ||||
| CAJA, BILLETES Y MONEDAS | ||||
| Caja | ||||
| Billetes y monedas extranjeros |
| BANCOS | ||||
| OTRAS DISPONIBILIDADES | ||||
| Documentos de cobro inmediato | ||||
| Remesas en camino | ||||
| Piezas metálicas acuñadas en forma de moneda | ||||
| DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | ||||
| Divisas a recibir | ||||
| A 24 horas | ||||
| A 48 horas | ||||
| Divisas a entregar | ||||
| A 24 horas | ||||
| A 48 horas | ||||
| Disponibilidades dadas en garantía | ||||
| Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía | ||||
| INVERSIONES EN VALORES | ||||
| TITULOS PARA NEGOCIAR | ||||
| Títulos para negociar sin restricción | ||||
| Deuda gubernamental | ||||
| Deuda bancaria | ||||
| Otros títulos de deuda | ||||
| Acciones de sociedades de inversión | ||||
| Títulos para negociar restringidos o dados en garantía | ||||
| Deuda gubernamental | ||||
| Deuda bancaria | ||||
| Otros títulos de deuda | ||||
| Acciones de sociedades de inversión | ||||
| TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | ||||
| Títulos disponibles para la venta sin restricción | ||||
| Deuda gubernamental | ||||
| Deuda bancaria | ||||
| Otros títulos de deuda | ||||
| Títulos disponibles para la venta restringidos o dados en garantía | ||||
| Deuda gubernamental | ||||
| Deuda bancaria |
| Otros títulos de deuda | ||||
| TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | ||||
| Títulos conservados a vencimiento sin restricción | ||||
| Deuda gubernamental | ||||
| Deuda bancaria | ||||
| Otros títulos de deuda | ||||
| Títulos conservados a vencimiento restringidos o dados en garantía | ||||
| Deuda gubernamental | ||||
| Deuda bancaria | ||||
| Otros títulos de deuda | ||||
| CUENTAS POR COBRAR | ||||
| DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES | ||||
| Compraventa de divisas | ||||
| A 24 horas | ||||
| A 48 horas | ||||
| Inversiones en valores | ||||
| DEUDORES DIVERSOS | ||||
| Comisiones y derechos por cobrar sobre operaciones vigentes | ||||
| Saldos a favor de impuestos e impuestos acreditables | ||||
| Préstamos y otros adeudos del personal | ||||
| Otros deudores | ||||
| ADEUDOS VENCIDOS | ||||
| Por documentos de cobro inmediato | ||||
| Por remesas en camino | ||||
| Por transferencias electrónicas | ||||
| ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO | ||||
| BIENES ADJUDICADOS | ||||
| BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS | ||||
| MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | ||||
| INMUEBLES ADJUDICADOS | ||||
| INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS | ||||
| INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES ADJUDICADOS (1) |
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||
| INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||
| Terrenos | |||
| Construcciones | |||
| Construcciones en proceso | |||
| Equipo de transporte | |||
| Equipo de cómputo | |||
| Mobiliario | |||
| Adaptaciones y mejoras | |||
| Otros inmuebles, mobiliario y equipo | |||
| REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | |||
| Terrenos | |||
| Construcciones | |||
| Construcciones en proceso | |||
| Equipo de transporte | |||
| Equipo de cómputo | |||
| Mobiliario | |||
| Adaptaciones y mejoras | |||
| Otras revaluaciones de inmuebles, mobiliario y equipo | |||
| DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO | |||
| Construcciones | |||
| Equipo de transporte | |||
| Equipo de cómputo | |||
| Mobiliario | |||
| Adaptaciones y mejoras | |||
| Otras depreciaciones acumuladas de inmuebles, mobiliario y equipo | |||
| REVALUACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1) | |||
| Construcciones | |||
| Equipo de transporte | |||
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba