Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa de la Novena Sección)
Fecha de disposición | 19 Enero 2009 |
Fecha de publicación | 19 Enero 2009 |
Materia | Derecho Mercantil y de la Empresa |
Emisor | SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO |
Sección | DECIMA. Poder Ejecutivo |
DISPOSICIONES de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Continúa de la Novena Sección) (Viene de la Novena Sección)
REPORTES REGULATORIOS DE SOFOMES
Series | Reportes | Periodicidad |
Serie R01 | Catálogo mínimo | |
A-0111 | Catálogo mínimo | Mensual |
Serie R04 | Cartera de crédito | |
A-0411 | Cartera por tipo de crédito | Mensual |
A-0415 | Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito | Mensual |
A-0417 | Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios | Mensual |
A-0419 | Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios | Mensual |
A-0420 | Movimientos en la cartera vencida | Mensual |
A-0424 | Movimientos en la cartera vigente | Mensual |
C-0441 | Desagregado de créditos comerciales | Mensual |
D-0451 | Riesgo crediticio y reservas de la cartera comercial | Trimestral |
E-0461 | Desagregado de disolución de operaciones crediticias | Mensual |
Serie R10 | Reclasificaciones | |
A-1011 | Reclasificaciones en el balance general | Mensual |
A-1012 | Reclasificaciones en el estado de resultados | Mensual |
Serie R13 | Estados financieros | |
A-1311 | Estado de variaciones en el capital contable | Trimestral |
A-1312 | Estado de cambios en la situación financiera | Trimestral |
B-1321 | Balance general | Mensual |
B-1322 | Estado de resultados | Mensual |
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de orden) de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom).
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
R01 A 0111 | Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: - Moneda nacional y Udis (propias) valorizadas en pesos. - Moneda extranjera valorizada en pesos. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos contables de la entidad sin consolidar.
Además, los saldos de todos los conceptos presentados en el Catálogo Mínimo deben coincidir con los reportados en el resto de los reportes regulatorios. Es decir, para el caso de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos, deben coincidir con los conceptos
proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
Columna 1 | Columna 2 | Columna 3 | Columna 4 | Columna 5 | Columna 6 |
Periodo | Clave de la Entidad | Concepto | Subreporte | Moneda | Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
COLUMNA | DESCRIPCION |
Columna 1 | PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
Columna 2 | CLAVE DE LA ENTIDAD Se debe anotar la clave de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (Sofom) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
Columna 3 | CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo a las claves disponibles en el SITI. |
Columna 4 | SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
Columna 5 | MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
Columna 6 | DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: - Cuentas complementarias de activo (estimaciones y depreciaciones, etc.). - Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.) - Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). - Cuentas de orden (en operaciones de reporto cuando la entidad actúa como reportada: acreedores por reporto y bienes a entregar en garantía por reporto; como reportadora: deudores por reporto y bienes a recibir en garantía por reporto). Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería 20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo | |||||
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
R01 A 0111 | |||||
Subreporte: Catálogo mínimo | |||||
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos | |||||
ACTIVO | |||||
DISPONIBILIDADES | |||||
CAJA | |||||
BANCOS | |||||
OTRAS DISPONIBILIDADES | |||||
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO | |||||
OTRAS DISPONIBILIDADES | |||||
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | |||||
COMPRAVENTA DE DIVISAS | |||||
CUENTAS DE MARGEN | |||||
OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA | |||||
INVERSIONES EN VALORES | |||||
TITULOS PARA NEGOCIAR | |||||
TITULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION | |||||
Deuda gubernamental | |||||
Deuda bancaria | |||||
Otros títulos de deuda | |||||
Acciones | |||||
TITULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||||
Deuda gubernamental | |||||
Deuda bancaria | |||||
Otros títulos de deuda | |||||
Acciones | |||||
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA | |||||
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCION | |||||
Deuda gubernamental | |||||
Deuda bancaria | |||||
Otros títulos de deuda | |||||
Acciones | |||||
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||||
Deuda gubernamental |
Deuda bancaria | |||
Otros títulos de deuda | |||
Acciones | |||
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO | |||
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION | |||
Deuda gubernamental | |||
Deuda bancaria | |||
Otros títulos de deuda | |||
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA | |||
Deuda gubernamental | |||
Deuda bancaria | |||
Otros títulos de deuda | |||
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO DEUDOR) | |||
OPERACIONES DE REPORTO (SALDO DEUDOR) | |||
DEUDORES POR REPORTO | |||
Operaciones con deuda gubernamental | |||
Operaciones con deuda bancaria | |||
Operaciones con otros títulos de deuda | |||
TITULOS A RECIBIR POR REPORTO | |||
Deuda gubernamental | |||
Deuda bancaria | |||
Otros títulos de deuda | |||
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO | |||
Efectivo | |||
Deuda gubernamental | |||
Deuda bancaria | |||
Otros títulos de deuda | |||
Acciones | |||
Otros | |||
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR) | |||
FUTUROS A RECIBIR | |||
Negociación | |||
Cobertura | |||
CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR | |||
Negociación | |||
Cobertura | |||
OPCIONES | |||
Negociación | |||
Cobertura |
SWAPS | ||||
Negociación | ||||
Cobertura | ||||
PAQUETES DE INSTRUMENTOS DERIVADOS | ||||
Negociación | ||||
Cobertura | ||||
GARANTIAS A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS | ||||
Negociación | ||||
Cobertura | ||||
CARTERA DE CREDITO VIGENTE | ||||
CREDITOS COMERCIALES | ||||
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL | ||||
Operaciones quirografarias | ||||
Operaciones prendarias | ||||
Créditos puente | ||||
Operaciones de factoraje financiero | ||||
Con recurso | ||||
Sin recurso | ||||
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje | ||||
Operaciones de arrendamiento | ||||
Arrendamiento capitalizable | ||||
Arrendamiento operativo | ||||
Otros créditos | ||||
ENTIDADES FINANCIERAS | ||||
Entidades financieras bancarias | ||||
Operaciones de factoraje financiero | ||||
Con recurso | ||||
Sin recurso | ||||
Anticipo a clientes por contratos de promesa de factoraje | ||||
Operaciones de arrendamiento | ||||
Arrendamiento capitalizable | ||||
Arrendamiento operativo | ||||
Otros créditos | ||||
Entidades financieras no bancarias | ||||
Operaciones de factoraje financiero | ||||
Con recurso | ||||
Sin recurso | ||||
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